Miért van szükség bizonyos Roth IRA lemondásokra az adókra?
A hagyományos IRA-kból való kivonás rendszeres jövedelemként adóztatik, és az adókulcsok az adóbevalláson alapulnak abban az évben, amikor Ön visszavonja.
A Roth IRA-k viszont nem adnak adólevonást a járulékfizetéshez, mivel a számlán történő hozzájárulásnak az adózás után kell lennie. Viszont cserébe a Roth IRA számlavezetőinek nemcsak ugyanolyan adózás elhalasztott növekedését kínálják eszközeiken, hanem adómentes terjesztéseket és visszavonásokat is. Így működik a Roth IRA kivonása.
Adómentes minősített elosztás Roth IRA lemondás
Amennyiben elérte legalább az 59. életévet és legalább öt éve nyitotta meg a Roth IRA-fiókját, az összes Roth IRA- visszavonás adómentes . Tény, hogy minősített elosztásnak minősül. Bár a kritériumok e kombinációja talán a legelterjedtebb a Roth IRA minősített elosztása megszerzéséhez, számos más forgatókönyv is létezik, amelyekben a kivonások minősülnek, és ezért adómentesek, ha 59 év alattiak vagyunk, és megfelelnek a ötéves követelmény:
- Ha le van tiltva
- Ha az elállást a halála után kifizetik a kedvezményezettnek vagy az ingatlanának
- Ha a visszavonás megfelel az IRS "első otthoni" követelményeinek (legfeljebb 10 000 USD élettartamig)
- Ha a visszavonás nem visszatérítendő egészségügyi kiadások vagy egészségbiztosítás fizetésére szolgál, akkor munkanélküliek.
- Ha az elosztás lényegében egyenlő időszakos kifizetéseken történik (lásd az IRS 72 (t) szabályát).
Az ilyen adómentes nyugdíjazás a Roth IRA legnagyobb előnyei közé tartozik, de a hagyományos IRA-któl eltérően nem kell várnia a nyugdíjazásig, hogy visszavonja vagyonát és adómentes.
Adómentes alapok visszaváltása Roth IRA lemondása
Mivel a Roth IRA hozzájárulása valaha nem adómentes, mint egy hagyományos IRA, a legtöbb Roth IRA-kivonás nem adóköteles. A Roth IRA visszavonásakor nincs adót fizetni, ha a visszavonás teljes összege kisebb, mint korábban a korától függetlenül. Például ha évek óta több mint 20 000 dollár éves hozzájárulása van, és Ön ezt követően visszavonja az 5.000 dollárt, az ön visszavonása egyáltalán nem adóköteles, mivel az eredeti hozzájárulás visszatérésének minősül. Az adójogi zsargon esetében a korábbi hozzájárulások visszavonása alapbevételnek számít.
Ez azt jelenti, hogy van néhány olyan forgatókönyv, amelyekben a korai elosztási adót a Roth IRA visszavonásának szankciójaként értékelhetjük.
Büntetett Roth IRA lemondás
Ha ugyanazt a forgatókönyvet használod, mint korábban, ha többet akarsz visszavonni, mint a 20 000 dollárt, amelyhez már hozzájárult a Roth IRA-hoz, vagyis az 59. életévüket megelőzően is bevételt szedtek, a visszavonás egy része adóköteles és 10% -os adó a korai elosztásokhoz.
Ugyanez mondható el minden olyan Roth IRA-ból történő kivonásáért, amely a számlához való hozzájárulás első öt évében alapul (hozzájárulások). Ezt a szabályt ötéves szabályként beszélik. A Roth ötéves szabálya nem annyira egyszerű, mint gondolná, mivel az ötéves szabály teljesítése valójában kevesebb, mint öt évig tarthat, az IRS meghatározása szerint. Annak érdekében, hogy bonyolultabbá tegyék a dolgokat, a Roth IRA konverziós eszközei saját ötéves szabályt követnek.
Ha a Roth IRA pénzeszközöket egy Roth IRA átalakításon keresztül adják hozzá, akkor ezeknek az alapoknak kifejezetten meg kell felelniük az ötéves szabálynak. Mint ilyen, ha átváltsz egy Roth IRA-t, majd átveszi az átváltott pénzek egy részét a következő évre, akkor visszavonása adóköteles lenne.
A 10% -os korai elosztási büntetés
A rendszeres jövedelemadó mellett 10% -os korai elosztási büntetést kell megítélni az elosztásokra vonatkozóan, amennyiben a számlatulajdonos még nem érte el az 59. életévét.
A 10% -os korai elosztási büntetést azonban csak az adóköteles kivonásokon kell értékelni. Mint ilyen, az alapbevételek visszavonása nem tartozik a korai elosztási szankció hatálya alá, még akkor sem, ha az adózó 59,5 év alatt van.
Ha kérdései vannak a hagyományos IRA-kivonásokkal kapcsolatban, győződjön meg róla, hogy megnézze ezt a cikket a rendszeres IRA-kivonásokról .