Pénzügyi tervezési szempontból a jótékonysági adományozásnak az év vége felé kell elképzelnie. Az adófizetők huszonhat százaléka részletezi a jótékonysági adólevonásokat adó adóbevallásaikat, és óvatos tervezéssel a jótékonysági szervezetet a birtoktervezés fontos részévé teheti.
A pénzügyeit is felhasználhatja az ünnepnapokon túli jótékonysági adományozás bővítésére, és egy egész éves elkötelezettségre. Azok a jótékonysági szervezetek kiválasztása, amelyekben hinni vagy olyan csoportokban osztozik, amelyek megoszthatják a filantróp célokat, segítenek abban, hogy a lehető legtöbbet hozza ki adományaiból.
Függetlenül attól, hogy milyen típusú jótékonysági adományozásra van szüksége, fontos tudni az Ön döntéseinek adókövetkezményeit. A jótékonysági adományozás egyes típusai eltérő adókedvezményekkel járnak, mint mások, és egyesek különböző típusú levonásokat kaphatnak. Mivel a jótékonysági adomány adólevonás lesz, mielőtt a jövedelme ténylegesen adóztatható, csökkentheti teljes adóköteles jövedelmét, és esetleg alacsonyabb adóbevallást is belevághat. A levonások általában három tényezőre támaszkodnak:
- A kedvezményezett (csak a képzett jótékonysági szervezetek kaphatják meg az adólevonási adományt, így az adományt a családja számára nem adhatja meg);
- Hogyan strukturálja adományait? és
- Az adományozás formája
A jótékonysági adomány különböző formái adókövetelései
* Pénzbeli adományok . Általában ez a fajta adomány teljes mértékben levonható a pontosan felajánlott összegért. Ha több mint 250 dollárt adományoz, akkor nyugtát kell kapnia. Ha a jótékonysági programot készpénzben vagy csekken vagy hitelkártyán keresztül adományozod, akkor az összegtől függetlenül valamilyen bankszámlát vagy átvételi elismervényt kell kérnie a címzetttől.
* Tárgyi eszközök. Ha a jótékonysághoz hasonló dolgokat ajándékoz meg, például az üdvözítő hadsereghez tartozó régi ruhákat vagy a múzeumot, akkor a tárgyak teljes összegét általában a jelenlegi értékük alapján levonhatja. Ha az eszközöknek semmi közük sincs a szervezet céljához vagy küldetéséhez, akkor levonhatja az általa fizetett összeget vagy a tétel ésszerű értékét, attól függően, melyik a kettő közül a kisebb.
* Becsült hosszú lejáratú eszközök. A legtöbb esetben levonhatja a hosszú lejáratú értékpapírok teljes piaci értékét, amelyet egy évnél hosszabb ideig tartott. Azonban a levonás a korrigált bruttó jövedelmének (AGI) 30% -ára korlátozódik, szemben a pénzeszközöknek a jótékonysági szervezetek részére történő adományozásának 50% -ával. Adományozása közvetlenül a jótékonysági szervezetnek adhat több adókedvezményt, és csökkentheti jövedelemadó-kategóriáját.
*Önkéntesség. Bár Ön nem tudja levonni az önkéntességi időt, levonhatja a jótékonysági munkájával kapcsolatos szállítási költségeket és egyéb költségeket.
IRS Tippek a jótékonysági hozzájárulások levonására
Az Internal Revenue Service (IRS) számos iránymutatást idéz fel az adólevonási jótékonysági hozzájárulások tekintetében. Ha az adólevonások az adományozási pénzügyi stratégiájának részét képezik, itt talál néhány tippet:
* 250 dollár vagy annál több adomány. Bármikor adományozhat és adományozott készpénzt vagy 250 dolláros vagy annál nagyobb árat igényelhet levonást, a jótékonysági szervezetnek írásos nyilatkozatot kell tennie. A nyilatkozatnak meg kell mutatnia az adomány összegét, leírnia kell minden adott ingatlant, és jeleznie kell, hogy a szervezet árut vagy szolgáltatást nyújtott-e az ajándékért cserébe.
* Adományozott ingatlan. Ha készpénz helyett pénzt adományozott, a levonás összege jellemzően a tételek valós piaci értéke.
* Jutalom cserébe. Azokban az esetekben, amikor valamit kapsz az adományodért, a levonásod korlátozott lesz. Ön képes lesz arra, hogy levonja a különbséget az ajándékozás összege és a visszaadott összeg között.
* Képzett jótékonysági szervezetek. Az IRS rendelkezik iránymutatásokkal a képzett jótékonysági szervezetekkel kapcsolatban. Például, ha levonni szeretné a jótékonysági hozzájárulását, adományt kell adni egy képzett jótékonysági szervezetnek.
Ezenkívül nem vonhat el ajándékokat politikai szervezethez vagy jelöltekhez.
* Nyilvántartás. A pontos nyilvántartás fontos. Ahogy az egész év során járulékot fizet, nyilvántartást kell vezetnie annak bizonyítására, hogy milyen típusú adományokat készít. Függetlenül attól, hogy mennyit adományoz, regisztrálnia kell, ha bármilyen levonást választ.
Alsó sor
Függetlenül attól, hogy szeretne időt és pénzt adni a jótékonysági szervezeteknek, mindig jó ötlet, hogy leüljön egy képzett pénzügyi tervezővel. A pénzügyi tervező tanácsot adhat az adományok típusairól, amelyek a legjobban az Ön, a birtokod és a jövőbeli tervei szerint járnak el, valamint segít abban, hogy olyan szervezetet találjon, amely ugyanazokat a filantróp célokat és eszméket osztja meg Önnek.
Egy másik erőforrás, amely hasznos lehet a jótékonysági adományozási tervek tekintetében, a Charity Navigator. Ez a weboldal sok lehetőséget kínál Önnek, amikor jótékonysági szervezetet keres, és megkönnyíti egy olyan szervezet megtalálását, amely nem csak a legális, hanem a támogatni kívánt okokat is kielégíti.
Közzététel: Ez az információ csak tájékoztató jellegű forrásként szolgál Önnek. A bemutatásra a befektetési célok, a kockázati tolerancia vagy az adott befektető pénzügyi körülményeinek figyelembevétele nélkül kerül sor, és nem minden befektető számára alkalmas. A múltbeli teljesítmény nem jelzi a jövőbeni eredményeket. A befektetés kockázatot jelent, beleértve a tőke elvesztését is. Ezeknek az információknak nem célja és nem képezheti az elsődleges alapot az esetleges befektetési döntésekhez. Mindig konzultáljon saját jogi, adó- vagy befektetési tanácsadójával, mielőtt bármilyen befektetési / adót / ingatlan / pénzügyi tervezés megfontolását vagy döntéseit megteszi.