Per Stirpes
"Per típusok": a "reprezentációval" vagy "osztályonként" való bevonás. Az ingatlantervezés kontextusában ez azt jelenti, hogy ha a kedvezményezetteknek meg kell osztaniuk a "megkülönböztetésenként" eloszlást, akkor a kedvezményezettek osztályában élő az elosztót terhelő személyhez legközelebb álló személy egyenlő arányban részesül.
Ha azonban az elosztó személyhez legközelebb álló kedvezményezettek csoportjába tartozó tag elhalálozik, és minden leszármazotta elhalálozik, akkor az elhunyt kedvezményezett leszármazottai "reprezentációval" fogják megtenni, hogy mi az elhunyt szülő.
A koncepció legegyszerűbb módja néhány példa. Tételezzük fel a következőket:
- Három gyermeke van, Ann, Bart és Carl
- Annnek két gyermeke van, Drew és Eve
- Bart, Carl, Drew és Eve nem lesz leszármazottja
Ha az Utolsó akarata és Tesztelete vagy a Revocable Living Trust kijelenti, hogy a tulajdonát az "akkor élő leszármazottai, soronként" el kell osztani, itt a különböző helyzetekben történik:
- Tegyük fel, hogy Ann, Bart, Carl, Drew és Eve mind túlélte:
- Ann, Bart és Carl egyenként 1/3 részesedést kapnak
- Drew és Éva semmit sem kapnak
- Tegyük fel, hogy Ann megelőzte Önt, és Bart, Carl, Drew és Eve mind túléltek:
- Bart és Carl egyenként 1/3 részesedést kapnak
- Drew és Eve mindegyik 1/6 részesedést kap; képviselettel és egyenlő arányban vesznek részt, amit Ann fogott: 1/3 osztva 2 = 1/6 egyenként
- Tegyük fel, hogy Ann, Carl, Drew és Eve mind túlélte magát, és Bart előzetesen megtapasztalta:
- Ann és Carl egyenként fél százalékot kap; egy részvényt nem hoznak létre Bart számára, mivel ő előzetesen megtapasztotta Önt, és egyetlen leszármazott sem maradt fenn
- Drew és Éva semmit sem kapnak
- Tegyük fel, hogy Ann és Drew megelőztek téged, és Bart, Carl és Eve mind túléltek:
- Bart és Carl egyenként 1/3 részesedést kapnak
- Eve 1/3 részesedést kap; azt mutatja, hogy Ann mit vett volna, és nem kell megosztani Drew-nak részvényét, mivel ő előzetesen megtapasztalta, és nem maradt fenn semmilyen leszármazott
A "Per stirpes" -et használják a birtoktervezésben, hogy lefedje az összes bázist a tipikus családi helyzetben, hogy ne kelljen futtatnia a birtok tervezési ügyvédjének megtekintéséhez, ha gyermek vagy más kedvezményezett előre jelzi Önt. szeretné ezt a tipikus mintát részeként a birtéri tervet , kezdve, akkor kell, hogy a szándékait nagyon egyértelmű az ügyvéd.
Másrészről, ha egy gyermek vagy más kedvezményezett előzetesen megelőzi Önt, és Ön többé nem kívánja alkalmazni ezt a tipikus mintát, akkor meg kell változtatnia a tervet. Ez az év, amikor az éves ingatlanfejlesztési frissítések hasznosak.
Per fő
Kontraszt "per típusonként" és "egy főre jutóan", ami azt jelenti, hogy a "teljes létszám" vagy "az összes egyén száma". Az ingatlantervezés kontextusában ez azt jelenti, hogy ha a kedvezményezetteknek meg kell osztaniuk az "egy főre jutó" , "Akkor az azonosított csoport összes élõ tagja egyenlõ arányban részesül.
Ha azonban az azonosított csoport tagja elhunyt, akkor nem hoz létre egy részvényt az elhunyt tag számára, és a többi tag összes részvényét ennek megfelelően megemelik.
Mint a "per varipes" magyarázata, a legegyszerűbb módja annak, hogy megértsük a koncepciót néhány példa. Ha a fent leírt tények feltételezik, és a végrendelete és Tesztelése vagy a Revocable Living Trust kijelenti, hogy tulajdonát az "akkor élő leszármazottaikra, egy főre" osztja meg, akkor itt történik a fent leírt forgatókönyvekben:
- Tegyük fel, hogy Ann, Bart, Carl, Drew és Eve mind túlélte:
- Ann, Bart, Carl, Drew és Eve mindegyik 1/5 részesedést kap
- Tegyük fel, hogy Ann megelőzte Önt, és Bart, Carl, Drew és Eve mind túléltek:
- Bart, Carl, Drew és Eve mindegyik 1/4 részesedést kap
- Tegyük fel, hogy Ann, Carl, Drew és Eve mind túlélte magát, és Bart előzetesen megtapasztalta:
- Ann, Carl, Drew és Eve egyenként 1/4 részesedést kapnak
- Tegyük fel, hogy Ann és Drew megelőztek téged, és Bart, Carl és Eve mind túléltek:
- Bart, Carl és Eve egyenként 1/3 részesedést kap
A "Per varipes" kifejezést a birtoktervezésnél gyakrabban használják, mint az "egy főre jutó", mert a tipikus családi helyzetet lefedi, és ha "per capita" eloszlást szeretne használni, akkor gondoskodnia kell arról, az ilyen típusú terjesztés által létrehozott részvények átugrása.
Más szóval, ha az egyénekre vagy másfajta közvetlen elosztásra, a gyermekek túlélése esetén a közvetlen adományokat az unokáihoz és a dédunokáktól megóvja , az öröklési és a nagy unokák részvényeinek generálásával elhagyja az átutalási adót . Nagyon szorosan együtt kell működnie a birtoktervezési ügyvédjével annak biztosítása érdekében, hogy ingatlanja elkerülje ezt az extra és költséges adót.