Végső, szakaszos vagy diszkrecionális élettartamú bizalom
Eszközök lemondása végleg
Sok ember számára a legegyszerűbb módja annak, hogy a felnőttek kedvezményezettjeit örökös módon adja át egy összegben.
Miért? Mivel nem lesz kontroll vagy hozzáférés kérdése, csak az időzítés kérdése - más szóval, miután minden elhunyt végső számlája és adói (mind a halálesetek, mind a jövedelemadók) kifizetésre kerülnek, akkor a fennmaradó dolgok egyszerűen elosztásra kerülnek a kedvezményezetteknek. De ennek a megközelítésnek számos hátránya van:
- Ha a kedvezményezett rosszul kezeli a pénzt, akkor örökségük egy időben el fog menni.
- Ha a kedvezményezett rossz házasságban van, akkor az öröklés elvész a válási településen.
- Ha a kedvezményezett magas kockázatú szakma, akkor örökségüket peres eljárásban lehet meghozni.
- Ha a kedvezményezett már gazdag és adóköteles ingatlan , akkor örökségük csak további adókat vet fel ingatlanadó számlájára .
Így a felnőttek kedvezményezettjeinek való teljes körű elosztás mérlegelésekor az öröklés összegét mérlegelni kell a kedvezményezett életkorával, tapasztalatával, családi és pénzügyi helyzetével szemben .
Eszközök elhagyása szakaszokban
Egy másik lehetőség az, hogy egy felnőtt kedvezményezett örökségét egy vagyonkezelői alapban tartsák, és a kedvezményezettnek egy vagy több átalányösszeget fizetzenek szakaszosan - más szóval, ha a kedvezményezett elér egy bizonyos életkort vagy elér egy meghatározott célt; akkor örökségük egyenlő elosztását kapják.
Például, ha eléri a 25. életévét, akkor a kedvezményezett 50% -át fizeti ki, majd 30, vagy 50% -ot kap, amikor egy főiskolát szerez, majd az egyenleget, amikor befejezi a végzős iskolát. Időközben a vagyonkezelőt a kedvezményezett pénztárában visszafizettetheti a kedvezményezett kollégiumának, diplomás képzésének, orvosi számláknak, autónak vagy lakhatásnak, valamint bármely más napi igénynek. Ha azonban a kedvezményezett átalányösszeg-elosztást kap, akkor ugyanazok a hátrányok, mint a teljes örökség elhagyása. A hátrányos helyzetű bizalom alkalmazásának egyéb hátrányai közé tartoznak a számvitel és jogi tanácsadás költségei a bizalom időtartama alatt, valamint a megbízó által a bizalom kezelésében nyújtott szolgáltatásokért fizetett díjak.
Így a megdöntendő bizalom használatának mérlegelésekor az öröklés összegét mérlegelni kell a bizalom kezelésének hosszú távú költségei ( bizalmi elszámolás és jogi díjak és megbízott díjak ), valamint a kor, a tapasztalat és a család, valamint a a kedvezményezett pénzügyi helyzetét.
Eszközök elhagyása diszkrecionális élettartamú bizalomban
A végső lehetőség az, hogy a kedvezményezett örökségét egy diszkrecionális vagyonkezelői alapra hagyják egész életük során.
Számos előnye van a választásnak:
- Ha a bizalmi megállapodás helyesen meg van írva, a diszkrecionális élettartamú bizalmon lévő eszközök továbbra is védettek lesznek a házasságon alapuló házastársaktól, perek és esetleges ügyvivők (bankok vagy bizalmi vállalatok) felhasználásától, majd a kedvezményezett rossz döntéseitől és a külső befolyástól.
- Ha a diszkrecionális életben marad valami, amiben a kedvezményezett meghal, akkor ellenőrizheti, ki kapja meg a maradékot.
- Ha a kedvezményezettnek már van jelentős vagyontárgya, vagy tartós családi örökséget szeretne létrehozni, akkor a diszkrecionális élettartamú bizalmat úgy alakíthatja ki, mint egy olyan dinasztia-bizalom , amely elkerüli az ingatlanadót a kedvezményezett birtokán, valamint a birtokokon a kedvezményezett leszármazottai közül.
- Képviselőként megbízhat harmadik személyt, miközben a kedvezményezett fiatalabb, hogy megvédje a kedvezményezettet a rossz döntésektől és a külső hatásoktól, de akkor a kedvezményezettet a kedvezményezettje elé állítsa, amikor úgy gondolja, hogy elég felelősséget vállal a teljes ellenőrzéshez.
- Másrészről, akkor megbízhat egy vállalati vagyonkezelőt (banki vagy bizalmi céget) a bizalom teljes időtartamára, amely biztosítja, hogy az elosztásra vonatkozó bizalmi szerződésben elhagyott utasítások végrehajtásra kerüljenek, és megakadályozzák a bizalmi alap megszerzését a vérvonalakon kívül elosztva, hogy minden egyes nemzedékben a bizalmi alapban maradt dolgok eljussanak a leszármazottaidhoz.
Mindazonáltal a diszkrecionális élettartam-bizalom használatának hátrányai megegyeznek a számlázási és jogi tanácsadással és az ügyintézői díjakkal kapcsolatos, egymás utáni, bizalomköltséggel járó költségek és költségek felhasználásával. Így diszkrecionális élettartamú bizalom használatának mérlegelésekor az öröklés összegét meg kell mérni a bizalom kezelésével, valamint a kedvezményezett életkorával, tapasztalatával, családi és pénzügyi helyzetével és a hosszú távú ingatlan tervezési célok.