Töltsön, ajándékozzon, tervezhesse, és mozdítsa el az utat egy alacsonyabb halálozási adóbevalláshoz
Míg a szövetségi ingatlanadót eredetileg 2010-ben hatályon kívül helyezték, visszamenőleges hatállyal 2010. január 1-jén jött vissza, 2011-ben egy 5 000 000 eurós mentességgel, amely 2011-ben is hatályba lépett, majd 2012-ben 5 120 000 dollárra emelkedett. 2013. január 1-jén hogy $ 1,000,000-ra csökkenjen, de 2013. január 2-án Obama elnök aláírta az amerikai adótanácsadási törvényt, amely véglegesen megváltoztatta a szövetségi ingatlanadási törvényeket .
A szövetségi ingatlanadók mellett számos állam értékeli az ingatlanadót, és néhány állam az öröklési adókat is felméri. Azoknak az embereknek, akiknek birtokai adókötelesek az állami és / vagy a szövetségi szinteken, számos lehetőségük van az ingatlanadó-számlájuk csökkentésére.
01 Eszközök költsége
02 Ajándéktárgyak
Ez az opció csak akkor működik jól azok számára, akik úgy érzik magukat, hogy elhagyják a birtokuk egy részét, amíg még élnek. Mint fentebb említettük, gyakran az emberek ellenállnak, hogy bármit is adjanak, mert attól tartanak, hogy elfogynak a pénzt, mielőtt meghalnak, és miután elhatározzák, hogy elengedik, nem tudják könnyen visszaszerezni. Mint a kiadás, a közvetlenül a családtagoknak való adományozás, a barátok vagy a szeretet csak jól működik azok számára, akik nem félnek elfogyasztani a pénzt.
03 Alapvető ingatlan terv létrehozása
A házaspárok számára - beleértve az azonos nemű házaspárokat is - az alap AB Trusts vagy az ABC Trusts alapbérletének használatával jelentősen csökkenthető vagy akár megszüntethető a szövetségi és az állami ingatlanadóknak a birtokukkal szembeni értékelése. (Megjegyzés: 2011-től kezdődően a házastársak adómentessége a házaspárok között " hordozható " lett, így az AB Trust vagy az ABC Trust több párok számára történő tervezésének szükségessége megszűnt. mindkét házaspár és magánszemély esetében az életbiztosítás és az életbiztosítás igénybevétele két előnyhöz juttat egy Irrevocable Life Insurance Trust-t ("ILIT" short): (1) az ILIT tulajdonában lévő életbiztosítás megszünteti a biztosítási bevételek értékét a biztosított adóköteles ingatlan; és (2) a biztosítási bevételek azonnal készpénzt adhatnak a számlák, kiadások és adók megfizetésére.
04 Házas
Mint említettük, 2011-től kezdődően a szövetségi ingatlan adómentességet "hordozhatóvá" tette a házaspárok között, amely most már magában foglalja az azonos nemű házaspárokat is. Ez azt jelenti, hogy ha egy házastárs 2011-ben vagy egy későbbi évben meghal, és a szövetségi ingatlan adómentessége nem feltétlenül szükséges az ingatlanadó elkerüléséhez, akkor a fel nem használt rész hozzáadható a túlélő házastárs mentességéhez. Ez lényegében lehetővé teszi a házaspárok számára, hogy legfeljebb 10 000 000 USD-t adjanak át a szövetségi ingatlanadóknak. Tehát, ha elkötelezett kapcsolatban állsz, de nem jogilag házas, akkor úgy tekintsd a házasságot, mint a minimális adótartozást. Egyes pároknak azonban óvatosnak kell lenniük abból, hogy megszüntessék az AB Trust vagy az ABC Trust tervezését a birtokon . Ha például Önnek és házastársának különböző végső kedvezményezettje van (más szóval, mindegyiknek megvannak a maga gyermekei vagy más kedvezményezettjei, akiknek örökölnie kell különálló birtokainkat), akkor Ön és házastársa nem támaszkodhat a hordozhatóságra a szövetségi ingatlanadók minimalizálása érdekében mindkét birtokon. Ezen túlmenően a mai napig Hawaii az egyetlen olyan állam, amely a hordozhatóságot elfogadta és 2019-ben lép hatályba Marylandben , így az AB Trust vagy az ABC Trust tervezése továbbra is szükséges lehet az állami ingatlanadók megtervezéséhez. egyes államok.
05 Használjon speciális ingatlan tervezési technikákat.
Vannak különféle fejlett tervezési lehetőségek, amelyek célja az adócsökkentés, és mégis lehetővé teszik, hogy fenntartsák a jövedelemáramlást az élethez, ami enyhíti a félelem, hogy elfogy a pénz mielőtt meghal. A családi korlátozott felelősségvállaláson keresztül történő ajándékozás mind a birtokadó-adócsökkentést, mind az eszközök védelmét kínálja. A házas párok kihasználhatják az éves kirekesztéses ajándékokat és élettartamukra vonatkozó adókedvezményeket azzal, hogy létrehozzák a Spousal Lifetime Access Trusts-ot vagy a "SLAT-okat" egymás javára. A jótékonysági bizalom, mint például a jótékonysági maradék bizalom, létrehoz egy jótékonysági jövedelemadó-levonást, amikor a bizalom finanszírozásra kerül, és megadja a birtokodnak egy jótékonysági adótartozást a halálát követően. A Kvalifikált Személyi Rezsim Bizalom lehetővé teszi, hogy évekig otthonában éljen, majd az otthon az örökösöknek a birtokon és ajándékozási adóval csökkentett értéket ad át az időszak lejárta után.
06 Új államba költözni
Ha jelenleg egy olyan államban él, amely állami vagyonadót és / vagy öröklési adót gyűjti össze - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont vagy Washington - akkor vegye fontolóra, hogy olyan államba költözzön, amely nem gyűjti össze a birtokot és / vagy az öröklési illetéket . Bár ez extrém lehetőségnek tűnik, az a lényeg, hogy egy szerényebb birtok esetében akár ezer dollárt is megtakaríthat a halálozási adóban, ami a családban marad, a kormány helyett. Ha többet szeretne megtudni az állami ingatlanadókról, olvassa el az Állami Adó- és mentességi táblázatot . Ha többet szeretne megtudni az állami örökösödési adókról, olvassa el az állam örökösödési adózási táblázatát .