Az ILIT segít elkerülni az ingatlanadókat
Az egyik lehetőség egy visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom kialakítása , más néven ILIT-nek, hogy vállalja a politika tulajdonjogát.
Mi az ILIT?
Az ILIT egyfajta élő bizalom, amelyet kifejezetten az életbiztosítási kötvény létrehozására hoztak létre. Átruházhatja meglévő házirend tulajdonjogát az ILIT-re, miután létrejött, vagy a bizalom közvetlenül megvásárolhatja a házirendet.
A bizalom megbízottja azonban nem szolgálhat. A bizalomnak visszavonhatatlannak kell lennie, ami azt jelenti, hogy "alapítania" kell, hogy a politikát tulajdonjoga alá helyezze, és félre kell lépnie. Le kell mondania minden jogot a bizalom megváltoztatására vagy feloldására.
A megbízottként eljáró ügynök "tulajdonjogi incidenseknek" nevezhet, amely lehetővé teszi, hogy megőrizze az irányítást a politikában. De házastársa, felnőtt gyermeke, egy barátja, vagy akár pénzügyi intézmény vagy ügyvéd szolgálhat megbízhat neked. Minden bizonnyal megnevezheti bárkit, akit szeretne.
Mi a tulajdonjog?
Ha Ön maga rendelkezett a házirenddel és megőrizte az irányítást, akkor bármikor visszavonhatja pénzeszközeit, vagy megváltoztathatja kedvezményezettjeit életében bármikor.
Ez azt jelenti, hogy az Ön eszköze, hogy az IRS és egyes állami adózási hatóságok ezért magukba foglalják a házirend értékéből származó bevételt.
Ha a bevételek elég jelentősek, ez potenciálisan megnehezítheti ingatlanok adózási adót. Ez az eset áll fenn, ha a birtokod a politika kedvezményezettje, de a politika továbbra is a birtok egyik vagyontárgya, ha a halál idején birtokolja azt, még akkor is, ha a fiát, lányát, házastársa vagy valaki másnak nevezik a kedvezményezett.
Ingatlan adók
A 2018-as ingatlanadók küszöbértéke igen magas: 11,18 millió dollár az ingatlanonként. Az ingatlanok csak ezen összegre adót fizethetnek az értékükön.
Ha 5 millió dollárért biztosította életét, és az Ön tulajdonát képező vagyon meghaladja a 6,18 millió dollárt a halálának idején, akkor meghaladná ezt a mentességet. A birtokod - és kiterjesztése szerint, az örököseid - a 11,18 millió dolláros küszöbérték fölött bármilyen adót fizetnének az ingatlanadót illetően.
Csak nagyon értékes birtokok kell aggódnia a szövetségi ingatlan adók, de egyes államok is előírja ingatlanadók sokkal alacsonyabb küszöböket. Ha az Ön államának mentessége 1 millió dollár, a politikája haláleseti juttatásainak egyenlege és a birtok értéke növelheti az adóköteles tartományba.
Ki az ILIT kedvezményezettje?
Az ILIT-t rendszerint a biztosítási kötvény elsődleges kedvezményezettje. A haláleseti juttatások az ILIT-be kerülnek letétbe, amikor meghalsz, és bizalmon alapulnak azokért a magánszemélyekért, akiket a bizalom iránt megneveztek, hogy megkapják a pénzt.
Ha a bevételt a házastárs javára bízzák meg, rendszeres járulékos kifizetéseket kap, ahelyett, hogy a jövedelem összegét. Nem adóztathatnának az esetleges birtokuk részeként, ahogyan akkor, ha az átalányösszeg közvetlenül hozzáért volna hozzá, feltéve, hogy a pénzt nem halt meg a halála időpontja.
Lehetséges szövődmények
Ha három éven belül meghalsz az életbiztosítási kötvény átutalása az ILIT-jéhez, akkor az IRS továbbra is bevételként számolja fel ingatlanát a birtokában. Ezt elkerülheti azzal, hogy a bizalom megvásárolja az életed politikáját, majd az évek során elegendő pénzzel finanszírozza a bizalmat a díjak megfizetése érdekében.
Az ajándékátadás szintén figyelembe vehető, mert éppen tényleg ad megbízást arra, hogy évente fizetni kell a politikát, de ez is elkerülhető.
A megbízott egyszerűen elküldheti a bizalmának kedvezményezettjeit valami úgynevezett "Crummey" betűt minden egyes alkalommal, amikor pénzt utal a bizalomra. Ez a levél azt tanácsolná nekik, hogy egy meghatározott időszakon belül kérhetik megrészesedését ebből a pénzből. Mindaddig, amíg azonnali pénzhez jutnak, az adót nem kell alkalmazni.
Természetesen az a pénzösszeg, amelyre a bizalmat adod, elhanyagolható az Ön politikájának esetleges bevételéhez képest, különösen akkor, ha több kedvezményezett között oszlik meg. Ha most veszik a pénzt, a díjak nem fizetnek, és a politika eltűnik.
Ez rendszerint elegendő ösztönzést jelent a kedvezményezettek számára, hogy hagyják el a pénzt a bizalommal, hogy meg tudják fizetni a politikát.
A Trust feloldása
Általában nem vonhat vissza visszavonhatatlan bizalmat, miután beállítottad. De mivel folyamatos díjakat kell fizetni ahhoz, hogy az életbiztosítási politikát hatályban tartsák, mindössze annyit kell tennie, hogy visszavonja a bizalmat, és nem fizet kifizetéseket a díjakért. A bizalom ezután üres hajóvá válna, amikor a politika eltűnik.