A tehetséges ingatlan alapjai árthatnak az adóidőben
Tőkejövedelmek az örökségben
Általában jobb, ha örökséget kap, mint ajándékot.
Az elhunyt birtokának végrehajtója értékelni fogja az összes tulajdonát, amelyet halálának napján tulajdonolt. A végrehajtó a halál időpontjától számított hat hónapon belül is általában értékeli az egész vagyont. A végrehajtó választhat, hogy melyik értékelési dátum a lehető legkisebb adótartozást eredményezi - annál kisebb az érték, annál jobb.
Az örökösöként az ingatlanra vonatkozó költségalapja az ingatlan valós piaci értéke a kiválasztott értéknapon , nem az eredeti vételár. Ez az úgynevezett " fokozott alap ", és ez egy kiváló módja annak, hogy minimálisra csökkentsék a tőkenyereség adófizetési kötelezettségét, ha később eldönti, hogy eladja az ingatlant. Ha hosszabb ideig birtokolta volna az ingatlant, valószínűleg sokkal kevesebbet fizetett érte, mint a halálának évében érvényes piaci értéke. Minél nagyobb az értékelés, annál kevesebb "nyereség" tőkejövedelem adó, ha eladja az ingatlant.
Tőkejövedelmek az ajándékokon
Költségalapja ugyanaz lenne, mint az adományozó költségalapja, ha az ingatlan élettartama alatt ajándékként kapta meg az ingatlant.
Nincs megerősített alap. Ha 65 000 dollárért vásárolta meg az ingatlant, ez a költségalapja is, még akkor is, ha az ingatlan most 200 000 dollárt ér.
Tekintse át a "kiigazított költségalapot" az ingatlanban is, mert az alapjait még ennél is jobban csökkentheti az adólevonás, amelyet az adományozó igényelt vagy adólevonásra hivatkozott volna.
Ismét, annál alacsonyabb az alapja, annál nagyobb lesz a nyeresége, ha és amikor eladja az ingatlant. Ha 2018-tól több mint 38 600 dollárt keresel egyetlen adófizetőnek, akkor meg kell fizetnie a különbségre kivetett tőkenyereség-adót. Ez a küszöbérték 77.200 dollárra emelkedik, ha házasodik és közösen jelentkezik, és 51.700 dollárra, ha a háztartásfőnek minősül. Ezen túlmenően a legtöbb adófizető 15 százalékot fizet a hosszú távú tőkenyereségért a tulajdonukért, amelyet egy évnél hosszabb ideig tartottak vagy tartottak. Ha eladtad ezt a $ 65,000-os tulajdon 200 000 dolláros valós piaci értékéhez, akkor több mint 20 000 dollár tőkenyereség-adót eredményezhet.
Rövid lejáratú tőkenyereség
Mi történik, ha kevesebb mint egy évig tartja az ingatlant? Így az adókulcs szerint a rövid lejáratú tőkenyereséget a rendes jövedelemtétel mellett adóztathatja meg. Ez 12 százalék, mint a 2018-as adóév, ha Ön egyedülálló és összbevétele 38 700 dollár vagy annál kevesebb, ami 22 százalékra emelkedik a 82 500 dollárnál. A bevételek 24 százaléka akár 157 500 dollárra, 32 százalékra a 200 000 dolláros jövedelemre, és 35 százalékra a 500 000 dolláros jövedelemre. Ezután a legmagasabb 37 százalékos adókulcs jelentkezik. Nyilvánvalóan az Ön érdekeit szolgálja, ha lehetséges, hogy a 12 hónapos referenciaérték után maradjon az ingatlanon, így lehetséges, hogy jogosult vagy a nulla vagy 15 százalékos hosszú távú nyereség arányára.
Amikor az ajándékozás jó dolog lehet
Az erősödő alap elvesztése az eszközök átruházásának kedvezőtlenebb módját kínálja, de az ajándékozás kiváló stratégia lehet a tőkenyereségnek az alacsonyabb adókulcsokkal rendelkező családtagok felé történő elmozdítására. Ez a családtag akár évi 38.600 dollárt is kereshet anélkül, hogy tőkenyereség-adót fizetne, ha egyedül lenne. Az ingatlan ajándékozásának módja lenne a kedvezőbb adókulcsok kiválasztása az értékesített befektetésekre a potenciális értékesítés előtt.
Mit kell tenni?
Ha már kaptál ingatlant ajándékként, akkor van néhány lehetőséged.
Egyszerűen megtarthatja az ajándékot. Ha eladod az ingatlant, akkor az adók adódnak, de ha tartod, amíg meghalsz, akkor az alap megerõsödik, és az örököseid eladhatják és megszabadíthatják a tõkeemelkedést.
Visszaadhatja az ingatlant. Az adományozó költségalapja megegyezik a költségalapjával, vagyis az eredeti költségalapját az értékcsökkenés és egyéb tényezők alapján kell kiszámítani, amelyek átadódnak Önnek, amikor megadta neked.
Ezután potenciálisan örökségként hagyhatja el az ingatlant.
Adhatja át az ingatlant valakinek. Válasszon valakit, talán gyermekét vagy más rokonait, aki nem lenne jövedelme után tőkenyereség adó, ha eladná. Vagy adjon egy jótékonysági szervezetnek. A jótékonysági szervezet minden adót nem kaphat.