Step-Up alapon
A tőkenyereség-adó az eszköz alapjaival kezdődik - amit fizetett, és egyes esetekben a tőkebefektetések költségeit. Tőkenyereség adót fizet az eladási ár és az alapja közötti különbözetre, amikor eladja az ingatlant, vagy tőkeveszteséget okozhat, ha az eladási ár alacsonyabb, mint alapja.
Az öröklött vagyon alapja nem az, ami az elhunyt kezdetben fizetett az eszközért. A "halálozás időpontjában" az eszköz értéke "fokozódik", és ez nagy különbség lehet. Ez a fokozatos emelés minden örökölt eszközre vonatkozik, beleértve az állományokat, kötvényeket és az ingatlant.
Hogyan segíthet a Step-Up alapon adó dollár
Íme egy példa illusztratív célokra. Egy házat örökölt apádtól. 30 évvel ezelőtt 50 000 dollárt fizetett a házért. Nem akarsz élni a házban, vagy nem megy át a bérleti díjat, ezért eladta.
400 ezer dollárért ad el. A szokásos adószabályok értelmében 350 000 dolláros nyereséget terhelő nyereséget fizetnének a befektetés nélkül. Ezt a nyereséget akár 20 százalékos vagy annál nagyobb nyereségadót fizetheti, attól függően, hogy mennyi egyéb jövedelme van és mennyi ideig tartotta meg a házat, mielőtt eladta volna.
Most nézzük ugyanazt a forgatókönyvet egy lépcsős alapon.
Annak ellenére, hogy apja csak 50 000 dollárt fizetett a házért, a halálának időpontjától 350 000 dollárra becsülték. Ez a te lépésed: 350.000 $, nem 50.000 $, jelentős különbség. Csak 50 ezer dolláros nyereséges tőkenyereséget kellene fizetnie.
A tőkejövedelmek adózási szabályairól szóló megjegyzés
A tőkenyereség rövid vagy hosszú távú.
Ha a tulajdonjog átvételétől számított egy éven belül eladja a házat, ez rövid távú nyereség, és ez szokásos jövedelemként adóköteles. Ebben az esetben akár 28 százalékot is fizethetsz, ha évente 100 000 dollárt keresel, és egyedül vagy - ez a jövedelemadó-címke , amelybe beleeshetne. De ha 36 000 dollárt keresel, akkor 2016-ban egy 15 százalékos adóbevallásban részesülsz, ezért csak ez fizet.
Aztán ott van az "otthoni adókivetés-kizárás" szabály, amely megakadályozná Önt abban, hogy teljes egészében tegyenek meg ilyen típusú eszközöket. Ha öröklik az ingatlant, és az eladás előtt legalább két évig élsz az ingatlantulajdonban, akkor akár 250 000 dollár tőkenyereséget is elérhetsz anélkül, hogy adót fizetnél, ha egyedül vagy.
Ezt fő lakóhelyként kell használni. Párosulva az apja tulajdonában levő fokozattal, amely 50 000 dollárra növeli a nyereségét, egyáltalán nem lenne tőkeemelő adó, ha ténylegesen legalább két éve él az ingatlanban.