Az egyszerű akarat túlmutatása számos előnnyel járhat a család számára
Mi az a "Szeretlek" Will?
A "Szeretlek" Will egy alapvető típus a végkonduláció és a Testament által, amelyet a házaspárok gyakran használnak, ha pénzügyi helyzetük nem indokolja az AB Trusts vagy az ABC Trusts használatával az ingatlanadó-tervezés szükségességét.
Például minden házastárs utolsó akarata és testamentuma a következő típusú nyelvet fogja tartalmazni:
- Halálom után az egész házat a házastársamra hagyom, teljesen és bizalmatlanul.
Az egyszerű "Szeretlek" túlmutató előnyei
Az adóköteles házakkal rendelkező házaspárok számára az egyszerű és a szeretni kívánt egyszerű tervezést ajánlom az állami és / vagy szövetségi szintek minimálisra csökkentése vagy elkerülése érdekében. Ahelyett, hogy az összes elhunyt házastárs vagyonát teljes egészében a túlélő házastárs elhagyná a "Szeretlek" révén, a vagyoncsökkentés vagy megszüntetés az AB Trust vagy az ABC Trust tervezésével érhető el.
Mégis, mivel a szövetségi ingatlan adómentesség jelenleg 5,25 millió dollárra esik, a birtokok értékcsökkenése és a házastársak adómentességének " hordozhatóságának " új koncepciója sok embert hamis módon arra vezetnek, hogy úgy vélik, hogy az AB Trust vagy az ABC Trust már nem szükséges része a birtokon.
Eltekintve attól a nyilvánvaló hátrányoktól, hogy megszüntessék az AB Trust vagy az ABC Trust tervezését olyan államokban, mint például Maryland , Massachusetts, New Jersey , New York és Oregon, amelyek összegyűjtik az állami adók adózásait és rendkívül alacsony adóalapú adómentességet biztosítanak. Szeretlek Wills-et kell figyelembe venni a házaspárok:
5 dolog, amit tehetsz
Mindezen okok miatt az egyszerű "I Love You" Wills csak nagyon korlátozott körülmények között vehető figyelembe a házaspárok számára. Tehát ha Ön és házastársa még mindig "Szeretlek" Wills-t, akkor találkozzon egy ingatlanügynökökkel, hogy megbeszélhesse az összes lehetőségét.
- Asset Protection Planning: Az AB Trusts vagy az ABC Trusts használata nem jelenti azt, hogy fel kell töltenie az A, B és / vagy C Trusteket (mennyit kell finanszírozni minden egyes bizalomra a az első házastárs, aki meghal). Ez azt jelenti, hogy az A, B és C Trustek mind visszavonhatatlan trösztök , így az A, B vagy C Trust tulajdonában levő vagyonok nem tekintendők a túlélő házastárs saját tulajdonának, ezért védeni kell őket hitelezők, ragadozók és perek. Ez azt jelenti, hogy még akkor is, ha a házastársi birtok nem adóköteles, még akkor is kihasználhatják a B Trust eszközvédelmi előnyeit, még akkor is, ha ez az egyetlen olyan bizalom, amelyet az első házastárs halála után kell finanszírozni.
- A válás védelmi tervezés: Mi történhet, ha a túlélő házastárs mindent átenged a "Szeretlek" -ből, majd a túlélő házastárs újra házassági házasságot köt, anélkül, hogy házassági szerződést kötne? Ezután a kezdeti párok eszközei kiszolgáltatottak lesznek az új házastárs követeléseivel, ha a második házasság felbontásra kerül. Ez elkerülhető az AB Trusts vagy az ABC Trusts használatával ugyanazon okból, hogy ezek a bizalmi eszközök védelmet nyújtanak - ezek a bizalmi jogok visszavonhatatlanok, és nem tekinthetők a túlélő házastárs saját tulajdonának, ezért a bizalmon lévő eszközöket nem szabad a házasság felbontása.
- Eszközök tartása a családban: Mi lehet még akkor is, ha a túlélő házastárs mindent átenged a "Szeretlek" után, majd a túlélő házastárs újra házasodik fel, anélkül, hogy házassági szerződést kötne? Ezután a túlélő házastárs szabadon új szeretetet készít az új házastársával, és mindent elhagy az új házastársnak az első pár saját gyermekeinek vagy más kedvezményezettjeinek helyett. Ez elkerülhető az AB Trusts vagy az ABC Trusts használatával, mivel ezek a megbízások a fennmaradó élettartamuk alatt gondoskodnak a túlélő házastárs gondozásáról, de megvédik a megbízót az elhunyt házastárs gyermekei vagy más kedvezményezettek javára a túlélő házastárs meghal. Ez különösen akkor fontos, ha minden házastársnak más végső kedvezményezettje van.
- Ingatlan Adótervezés: Ki tudja, mi fog történni a szövetségi ingatlan adó és ez az új koncepció a "hordozhatóság"? Míg a szövetségi ingatlanadó-mentesség jelenleg 5,25 millió dollárt ölel fel, a Kongresszus mindig olyan módszereket keres, amelyek a bevételek növelését és az elhunyt személyi birtok adóztatását eredményezik. Az AB Trust vagy az ABC Trust tervezésével kapcsolatos szép dolog az, hogy a B Trust soha nem lesz adóköteles a túlélő házastárs halála után, függetlenül attól, hogy az ingatlan adómentessége akkoriban van-e, vagy hogy a mentesség hordozhatósága továbbra is rendelkezésre áll-e. Így a B Trust fontos tervezési eszköz a szövetségi és állami ingatlanadási törvények jövőbeli változásainak fedezésére.
- Generation-Skipping Planning: Miközben a szövetségi ingatlan adómentesség jelenleg "hordozható" a házaspárok között, a generációs-kihagyás átutalási adómentesség nem. Így annak érdekében, hogy a házaspárok maximálisan felhasználhassák kombinált termelés-kihagyó transzfer adómentességük alkalmazását, az AB Trust vagy az ABC Trust tervezésre van szükség. Ez különösen fontos lesz olyan párnak, akinek a birtokában meghaladja a jelenlegi szövetségi ingatlanadó-mentességet 5,25 millió dollárral, de kevesebb, mint kétszerese a 10,5 millió dolláros mentességnek. Az AB Trust vagy az ABC Trust tervezésével a pár átadhatja a transzfer adómentességek generálásával és átugrásával járó kétszeres összeget, mivel tervezése nélkül a túlélő házastárs csak 5,25 millió dolláros átadást kap egy generációs átugrási megbízáson keresztül .
MEGJEGYZÉS: Az állami és a helyi törvények gyakran változhatnak, és a következő információk nem feltétlenül tükrözik a legutóbbi módosításokat A jelenlegi adó- vagy jogi tanácsadásért forduljon egy könyvelőhöz vagy ügyvédhez, mivel az ebben a cikkben szereplő információk nem adó- vagy jogi tanácsadást jelentenek, és nem helyettesítik az adó- és jogi tanácsadást.