Hogyan változik a várható élettartam a szükséges minimális eloszlások (RMD)
Ezeket a követelményeket a minimális eloszlásnak vagy az RMD-szabályoknak nevezik.
Az RMD-k szükséges kezdési dátuma
Az évet követő év április 1-jétől kezdődően eléri a 70 ½-ot, akkor Ön köteles törvényesen elkezdeni minden évben a 401 (k) , a hagyományos IRA -val vagy más minősített nyugdíjazási tervvel a szükséges minimális eloszlását (RMD). Ez a minimális összeg kiszámítása a kombinált minősített számlák elején alapul, az adóév kezdetétől és a várható élettartammal osztva.
A kötelező minimális forgalmazási szabályok
A szükséges minimális elosztási (RMD) szabályok a képzett nyugdíjazási tervek által nyújtott adókedvezmények miatt léteznek. Ezek a minősített tervek, mint pl. A 401 (k) tervek, a hagyományos IRA-k és a SEP IRA-k mindegyike adómentességet biztosít a járulékfizetéshez (egy határig), valamint az adózás elhalasztott növekedéséhez a járulékbevételeken. Ezek az ösztönzők és előnyök nemcsak arra ösztönzik az embereket, hogy nyugdíjba menjenek ma, hanem exponenciálisan is növeljék a nyugdíjazási eszközök mindennapi növekedését a holnapra.
De végül az IRS megkívánja, hogy részesedjen ezekből a dollárból.
Ez az, ahol az RMD szabályok jönnek be. Az RMD-k lényegében azt biztosítják, hogy az IRS végül adóeszközeiket levonja a nyugdíjazási számlájukba, és előírja, hogy évente elosztják az adóköteles jövedelmüket. A legtöbb nyugdíjas esetében az RMD-szabályok nem gyakorolnak különösebb hatást a nyugdíjazási alapok felhasználására, mivel a nyugdíjasok többsége a 70 ½ életévüket megelőzően nyugdíjba vonulást kezdeményez a számlájukról.
Azonban annak biztosítására, hogy ne kerüljön veszélybe a meredek 50% -os büntetési díj, ha az RMD-t nem időben veszik figyelembe, meg kell ismernie a személyes RMD összegét.
A szükséges minimális eloszlások kiszámítása
Az Ön személyes kötelező minimális eloszlása (RMD) az összes minősített nyugdíjas számlák kezdeti egyenlege és a várható élettartam alapján kerül kiszámításra. Bár sok tervőr gondoskodik a számított RMD-ről, nem szükséges, így a legjobb, ha Ön képes kiszámolni.
Az RMD-nek egy adott évre történő kiszámításához az előző év december 31-én az összes képzett nyugdíjas számlád (401 (k), hagyományos IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA stb.) Egyenlegét veszi át, és hozzáadja azokat együtt. Ezután egyszerűen csak osztja ezt az összeget a várható élettartammal. Hogyan találja meg a várható élettartamot? Meg kell keresnie az IRS Egységes Élettartam táblázatát.
Tegyük fel, hogy 2018-ban egyetlen egyén fordult 70 1/2-re, és 2014 utolsó napján 274 000 dollár összjövedelmi IRA-mérleggel rendelkezett. Egyetlen egyénként ez a személy fogja használni az 590 IRS kiadványban található elosztási tényezőt. A disztribúciós tényező 27,4 lesz, feltételezve, hogy még mindig 70 lesz a 2018 utolsó napján.
Ezért a 2018-as RMD $ 10,000 ($ 274,000 / 27,4), és április 1-ig kellett volna legalább ezt az összeget elosztani. Az RMD összegét kiszámíthatja az IRS honlapján található RMD munkalapok segítségével.
IRA szükséges minimális elosztási munkalap
A Roth IRA nem felel meg az RMD szabályoknak
Míg az IRS szabályai megkövetelik, hogy vegyen be RMD-ket a Roth 401 (k) s-ból, a saját Roth IRA-jaid nem vonatkoznak a szükséges minimális eloszlásokra. Az örökölt Roth IRA-k minimális elosztási követelményekkel rendelkeznek.
IRS Egységes Élettartam Táblázat
A várható élettartam-tényező meghatározásához az IRS létrehozta a következő Egységes Élettartam táblázatot . Hacsak a házastársa nem az Ön kizárólagos kedvezményezettje, és több mint 10 évvel fiatalabb, mint Ön, ez az asztal, amelyet használni kell. Azt mondta, ha a házastársa tíz vagy annál fiatalabb, mint ön, használja a közös és túlélő táblákat.
| Egységes életciklus-táblázat | |
|---|---|
| A korod | A várható élettartama |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22,0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |