Az alacsony jövedelműek és az új egészségbiztosítási büntetés

Nem csinálok túl sok pénzt, az új egészségbiztosítási szabály vonatkozik rám?

"Ha előfordulna, hogy a minimális bejelentési kötelezettség alatt áll, ami látszólag azt jelentené, hogy nem kell beadnia, hogyan tudják, hogy az egészségügyi ellátás megfelel-e az adóellenőrzés részeként a megfizethető gondozási intézkedésnek? nem kell fizetni, így nem kell aggódnia, de furcsának tűnik, hogy ne mondjon semmit.

Ez egy érdekes kérdés, amit egy olvasó küldött nekem.

Ez egy jó kérdés, és érdemes szilárd választ adni.

Ha egy személy jövedelme kisebb, mint a minimális bejelentési követelmény, akkor ez a személy mentesül a megosztott felelősség-kifizetés alól. Az IRS nem bünteti az ilyen személyt, mert nem rendelkezik egészségbiztosítással. Valójában azt mondhatjuk, hogy ilyen személy nem köteles egészségbiztosítást kötni. Ha ilyen személy adóbevallást nyújt be, akkor a 8965-es nyomtatványon a személy jelezheti, hogy jogosultak a megosztott felelősségbiztosítás alóli mentességre . Ez az űrlap az IRS-hez kapcsolódik, és az adóbevallás többi részével együtt elküldik. Mivel az adott személy nem rendelkezik egészségbiztosítási biztosítással az évre, az IRS nem érdekli, hogy az egészségbiztosítás minél elengedhetetlen-e az Affordable Care Act alapján.

Gondoljuk mélyebben, és nézzük meg, mi történik valójában.

"2014-től kezdve" - ​​mondja az IRS -, az egyéneknek rendelkezniük kell az egészségügyi ellátással, egészségügyi ellátásra jogosultak, vagy megosztott felelősséget fizetnek az adóbevallásukkal. "[1]

Eddig ez az ötlet elég könnyű megérteni. Az emberek kötelesek egészségbiztosítást kötni. Egyes esetekben egy személy jogosult mentességre is. A mentesség ebben az összefüggésben azt jelenti, hogy egy személy nem köteles egészségbiztosítást kötni, és nem szankcionálható, ha nem rendelkezik egészségbiztosítással. Ha egy személy nem rendelkezik egészségbiztosítással, és nem jogosult a mentességre, akkor ebben a helyzetben az illető köteles büntetést fizetni, az úgynevezett megosztott felelősségbiztosítási díjat.

A kérdés természetesen felmerül, nos, mi van azokkal az emberekkel, akik jövedelmet keresnek az éves bejelentési küszöb alatt? Ha nem kötelesek adóbevallást benyújtani, továbbra is szükség van-e egészségbiztosításra? És ha nem rendelkeznek egészségbiztosítással, kötelesek a megosztott felelősséget fizetni? És ha biztosításra van szükségük, de nem kötelesek adóbevallást benyújtani, akkor hogyan fogja az IRS tudni, hogy az egészségbiztosítás megfelel-e a minimális alapvető biztosítási fogalom meghatározásának?

Ezek a kérdések, úgy tűnik számomra, az, amit az olvasó kér. Szóval, adjunk valami komoly gondolatot. Hol kezdjük?

Kezdjük itt:

"Ha nem kell adóbevallást benyújtania", mondja az IRS, "az adóháztartása mentes a megosztott felelősség-kifizetés alól, és nem kell adóbevallást benyújtania a lefedettség alóli mentesség igénylésére. hogy adóbevallást kell benyújtania, de úgy dönt, hogy mégis benyújtja a kérelmet, kérje a 8965-es nyomtatvány 7a. vagy 7b. vonalán a lefedettség alóli mentességet. "[2]

Mi ez az utasítás az IRS-től?

Először is, ha egy személy nem köteles adóbevallást benyújtani, akkor ez a személy mentesül a megosztott felelősség-kifizetés alól. Vessük ki, mit jelent ez.

Ha egy személy mentesül a megosztott felelősség-kifizetés alól, akkor az illető nem büntetendő, ha nem rendelkezik egészségbiztosítással az év során. Más szóval, ez a személy nem köteles egészségbiztosítási fedezetet biztosítani az évre. Ha igen, nagyszerű. Ha nem, akkor semmi probléma. Alsó sor: nem kell fizetniük a büntetésért, mert nincs egészségbiztosítás.

Most azt mondjuk, hogy egy személy nem köteles adóbevallást benyújtani, de egyébként adóbevallást nyújt be. Talán volt munkájuk, és néhány adót visszatartottak. És adóbevallást nyújtanak be, hogy visszatérítsék adóikat az IRS-ből. Ebben a helyzetben a személynek két lehetősége van.

(1) Ha ez a személy az év összes 12 hónapjában egészségbiztosítással rendelkezett, akkor a személy az adóbevallás megfelelő sorában ellenőrizheti a dobozt, jelezve, hogy teljes éves ellátottsággal rendelkezik.

(Ez megtalálható az 1040-es nyomtatvány 61. sorában, az 1040A formanyomtatvány 38. sorában és a 1040EZ formanyomtatvány 11-es sorában.) Ez azt jelzi az IRS-nek, hogy az illető rendelkezik egészségbiztosítással, így a megosztott felelősségvállalási díj nem érvényesül.

Vagy (2), ha a személy egész évben nem rendelkezett egészségbiztosítással, a személy elmondhatja az IRS-nek, hogy a megosztott felelősségbiztosítás nem vonatkozik a helyzetükre. Ezt a 8965-es formanyomtatvány kitöltésével és a 7a-es vonal vagy a 7b vonal ellenőrzése esetén (attól függően, hogy melyik felel meg a körülményeknek). Ezt a jelzést az IRS-hez intézte, hogy az illető nem rendelkezik egészségbiztosítással, de mentességet élvezhet, így a megosztott felelősség-fizetés nem érvényesül.

Ez az oka annak, hogy ezek az eljárások fontosak. Az IRS-számítógépek (vagy nem) beállíthatók, hogy elemezzék az adott helyzetet. Más szóval az IRS talán nem tudja - csak az adóbevallás figyelembevételével -, hogy Ön köteles-e megosztott felelősséget fizetni. És nem akarjuk, hogy az IRS és a számítógépeik kitalálják a helyzetedet. Mert amikor az IRS kitalál, akkor általában azt jelenti, hogy több adót fog fizetni. Tehát védeni akarjuk, ha pontosan elmondja az IRS-nek, hogy mi folyik itt.

Az 1040-es nyomtatvány (vagy 1040A vagy 1040EZ) jelölőnégyzet azt jelenti, hogy egészségbiztosítást teljesítettél egész évben. A jelölőnégyzet ellenőrzése azt jelenti, hogy a megosztott felelősség-kifizetés nem érvényes a helyzetben, mert Ön az egészségbiztosítás hatálya alá tartozott.

A 8965-es formanyomtatvány 7a vagy 7b vonalának jelölőnégyzetei azt jelentik, hogy egész évben nem rendelkezett egészségbiztosítással, és a megosztott felelősségbiztosítás nem vonatkozik a helyzetére. A fenti dobozok egyikének ellenőrzése azt mondja az IRS-nek: "Hé, az én jövedelemem elég alacsony ahhoz, hogy nem kellene büntetni."

Mit jelentenek ezek a jelölő négyzetek a 7a és 7b vonalakra a 8965-ös nyomtatványon?

Mindkettő összehasonlítja a jövedelmet egy bejelentési küszöbértékkel. A 7a vonal méri a háztartások jövedelmét, azaz az egyén háztartásában az adózási szempontból módosított, módosított bruttó jövedelmet. Az adózási célú háztartás az adózó, az adófizető házastársa (ha házasodik és közösen benyújtja), valamint minden eltartottat. Az adóháztartás minden egyes személyére megkérdezzük, hogy az adott személy köteles-e adóbevallást benyújtani. Ezután hozzáadjuk a módosított bruttó jövedelem összegét a háztartás minden olyan személyéhez, aki adóbevallást köteles benyújtani. És ez a háztartás jövedelme. Ezután hasonlítsa össze ezt a számot a bejelentési küszöbértékkel az adófizető bejelentési státuszának megfelelően. Ha a háztartások jövedelme a küszöb alatt van, akkor a személy jogosult a megosztott felelősség alóli mentességre (és így nem kell egészségbiztosítási fedezetet biztosítani).

A 7b. Sor viszont a bruttó jövedelmet méri. "A bruttó jövedelem" - írja a 17. kiadványban a "IRS", magában foglalja az adómentességet nem teljesítő pénz, áruk, vagyon és szolgáltatások formájában kapott jövedelmet, beleértve az Egyesült Államokon kívüli forrásokból vagy a a fő otthonának értékesítése (még akkor is, ha kizárhatja annak egészét vagy egy részét). "[3] Hasonlítsa össze a személy bruttó jövedelmét a bejelentési küszöbbel az adófizető bejelentési státusza alapján. Ha a bruttó jövedelem a küszöbérték alatt van, akkor a személy jogosult a megosztott felelősség alóli mentességre (és így nem kell egészségbiztosítási fedezetet biztosítani).

A mögöttes törvények azt mondják, hogy a valóban megvizsgáljuk, hogy a háztartások jövedelme kisebb-e a bejelentési küszöbértéknél. [4]

Notes.

1. IRS, Útmutató a 1040 (2014) nyomtatványhoz , útmutató a 61. sorhoz, 50. oldal. PDF.
2. IRS, utasítások a 8965 (2014) nyomtatványhoz , 1. oldal, 2. oszlop. PDF.
3. IRS, szövetségi jövedelemadó (2014) , 17. kiadás, 5. oldal. PDF
4. Belső bevételi kód 5000A (e) (2) szakasz és Treasury Regulations 1.5000A-3 (f).