Időszakos elosztás a nyugdíj- vagy nyugdíjpénztárból
A nyugdíj- vagy járadék-tervből származó időszakos eloszlások a forrásbevételekkel azonos módszerekkel, a visszatartott adó mértékének meghatározásával visszatarthatók.
Tájékoztatja a rendszergazda nyugdíjazási tervét a forrásadókról a W-4P formanyomtatványon. A W-4P formanyomtatvány 1-es jelölőnégyzetével a személyek is eldönthetik, hogy az időszakos terjesztéseknél nem kerül sor adó megfizetésére.
Az 575. sz. Közzétételben az IRS azt mondja: "Ha nem döntesz le forrásadót, akkor a járadék vagy hasonló időszakos kifizetések (kivéve a támogatható átruházható elosztásokat) a béreket fogják úgy kezelni, mint forrásbevonást, a rendszeres kifizetések rendszeres időközönként kifizetett összegek (például heti, havonta vagy évenként) egy évnél hosszabb időtartamra (például 15 évre vagy életre), akkor a fizető félnek teljesített visszatartási igazolást (W-4P formanyomtatvány vagy a fizető fél hasonló formája). nem, az adót megtagadják, mintha házasok lennének és három visszatartási juttatást követelnének. "
Nem-periódusos disztribúciók az egyéni nyugellátási számlákból
Az egyéni nyugdíjszámlákon és járadékokon kívüli nem-periódusú elosztások a szövetségi jövedelemadó 10% -os átalányösszegű visszatartására vonatkoznak.
A nem periódusos eloszlások olyan eloszlások, amelyek rendszeres időközönként nem ismétlődnek, például egyszeri eloszlások. Az 575-ös közzétételben az IRS azt mondja: "Ha nem választja le a forrásadót, akkor a nem-periódusos elosztás (a fizetésen kívüli fizetés), amely nem minősül elfogadható robbantási eloszlásnak, a disztribúció 10% -a.
A W-4P formanyomtatványt is felszólíthatja a fizető fél további összegének visszatartására. "
Az egyedi nyugdíjazási számlákkal kapcsolatban az IRS 590 közleményében megemlíti: "A hagyományos IRA-ból származó disztribúcióktól a szövetségi jövedelemadót visszatartják, kivéve, ha úgy dönt, hogy nem vonja vissza az adót."
Nem periódusos elosztások a munkáltató nyugdíjazási tervéből
A munkáltatói nyugdíjazási tervből (pl. 401 (k) vagy 403 (b) tervekből származó nem-periódusos eloszlások esetében a szövetségi jövedelemadó 20% -os átalányösszeggel fedezhető. A nem munkanapos terjesztések a munkáltatói tervből magukban foglalják az átalányösszegeloszlást, beleértve az elosztásokat, amelyeket később át lehet vinni egy másik tervbe. Ha azonban az elosztást közvetlenül egy másik nyugdíjazási tervbe irányítják át a megbízott vagy megbízott átruházására, akkor az adót nem kell visszatartani.
A társadalombiztosítási előnyök visszatartása
Az adófizetők dönthetnek úgy, hogy a szövetségi jövedelemadót visszatartják a társadalombiztosítási ellátásokból . A szövetségi jövedelemadó 7%, 10%, 15% vagy 25% -os arányban visszatartható. Használja a W-4V (PDF) űrlapot, hogy a társadalombiztosítási adminisztráció tudassa, mennyi adót szeretne visszatartani.