A jövedelmet és a levonásokat is elhalaszthatja vagy felgyorsíthatja
Gyorsulás és halasztás - hogyan működik
A jövedelmek felgyorsítása azt jelenti, hogy ebben az évben megpróbál több jövedelmet bevonni, különösen a csúcsponton lévő bevételeket, mert valószínűleg elhalasztják a jövő évig. Hasonlóképpen a levonások felgyorsítása azt jelenti, hogy költséget költenek olyan kiadásokra, amelyek adólevonást fognak generálni most.
A jövedelem elhalasztása bizonyos bevételek átvételének elhalasztását vagy késleltetését jelenti egy jövő évig. A levonások elhalasztása azt jelenti, hogy a következő évre vagy későbbi évekre az adólevonási költségekre fordítanak pénzt, amikor ezek a levonások előnyösebbek lehetnek az adózási helyzetedhez képest.
A jövedelem gyorsítása és / vagy a levonások funkcióinak elhalasztása a folyó évben adóköteles jövedelem növelése érdekében. Ez hasznos stratégia lehet, ha jövedelmük alacsonyabb adóbevallásban részesül ebben az évben, mint amire számítasz a következő évben. A bevételek elhalasztása és / vagy a levonások funkcióinak felgyorsítása az adott évben megadóztatott jövedelem összegének csökkentése érdekében, ami hasznos lehet abban az esetben, ha idén jövedelmek magasabb adóbevallásban részesülnek, mint amire számítasz a következő évre.
Ez a négy taktika a fizetett jövedelem megfelelő időzítésén és a levonások adóügyi célokra történő felhasználására irányul.
Számviteli módszerek
A jövedelem és a levonások időzítése az adófizető számviteli módjától függ. Az IRS szerint "a legtöbb magánszemély és sok kisvállalkozás használja a készpénzes számviteli módszert", így itt az önfoglalkoztató adófizetőkre vonatkozó szabályokra összpontosítunk.
A készpénzes számviteli módszer szerint "a bruttó jövedelmében minden olyan adót tartalmaz, amelyet ténylegesen vagy konstruktívan kap az adóév alatt" - írja az IRS. "Az adóévben levonják a kiadásokat, amelyekben ténylegesen megfizetik őket ... Azonban előfordulhat, hogy nem tudja levonni az előre kifizetett költségeket, és előfordulhat, hogy bizonyos költségek megtérítésére van szükség."
Így az önálló vállalkozók jelentik az adóévben ténylegesen vagy konstruktívan kapott jövedelmet. "Konstruktív módon" olyan jövedelmet jelent, amelyet "a számláján jóváírunk, vagy korlátozás nélkül elérhetővé tesszük." Nem kell birtokában lenni ... A bevétel nem konstrukcionálisan érkezik, ha az átvételének ellenőrzése jelentős korlátozások vagy korlátozások hatálya alá esik. "
Nyilvánvaló angol nyelven, ha december végén megkapja a csekket, és januárig nem tesz el letétbe, akkor a bevétel decemberben konstruktívan érkezik, amikor elérhetővé válnak. Egy hónapon át üldögéltél a választásodon - letétbe helyezte őket. Ugyanígy, ha egy ügyfél elküldte Önnek a Január utáni ellenőrzést, akkor a pénzének ellenőrzése korlátozások alá esik, így a januári bevételt teszi.
Jövedelem-gyorsítási stratégiák az önfoglalkoztatók számára
- Kérje az ügyfeleket, hogy fizessenek. Hívja vagy írja az ügyfeleknek, akik lemaradnak a számlák kifizetésekor. Nem csak ez gyorsítja a jövedelmet, hanem tisztítja a követeléseit is.
- Kérjen nagyobb előfinanszírozási kifizetéseket olyan projektekre, amelyek idén és jövőre kiterjednek.
Ha ebben az évben 15 százalékos adóbevallásban vagy, és ha úgy gondolja, hogy jövőre a 25 százalékos tartalékban lesz, akkor a jövedelem gyorsulása az idei évre alacsony jövedelemadóhoz vezethet. De van egy figyelmeztetés-adóbevallás a jövedelme összegén alapul, így az idén több bevétel növelheti a jövedelmét a 15 százalékos tartalékból. Ez valamiféle kiegyenlítő cselekvés, hogy helyes legyen. Az idei évben annyi bevételt fogsz keresni anélkül, hogy a magasabb adóbetétbe kerülnél.
Önfoglalkoztatási adó
Ön is szeretné szemmel tartani az önfoglalkoztatási adót . Ez az adó két összetevőből áll: a szociális biztonság és a Medicare. Általában a munkáltatók ezen adók felét fizetik a munkavállalók nevében.
Ha Ön önálló vállalkozó, akkor mindkét félnek meg kell fizetnie.
A 12,4 százalékos társadalombiztosítási adó megáll, amikor az adófizetők jövedelme meghaladja a 127 millió dollárt 2017-től. Tekintsük a jövedelem gyorsítását, ha közel vagyunk ehhez a küszöbértékhez, mert minden, amit ezen összeg fölé keresünk, megmentette ezt az adót.
Az önfoglalkoztatás adójába tartozó 2,9 százalékos Medicare- adó mellett 0,9 százalékos kiegészítő Medicare-adó akkor érvényes, ha jövedelme elérte a 200 000 dollárt az egyszemélyes vagy a háztartásfiók vezetőjeként, a 250 000 dollárt a házas párok közösen benyújtására, és 125 000 dollár a házaspárok számára külön-külön. Ha a házastársával közösen jár el, ezt a kiegészítő adót a házastársak együttes Medicare bére és nettó önfoglalkoztatási jövedelme alapján állapítják meg. Tehát itt van egy másik figyelmeztetőszó: Ha figyelembe vesszük a jövedelem-gyorsítási stratégiát, érdemes megpróbálnod elkerülni a túl sok jövedelem felgyorsítását, és a küszöbértéket arra a jövedelemre kényszerítheted, hogy bevételre kerüljön, ahol ez a kiegészítő Medicare adó vonatkozik.
Jövedelem elhalasztási stratégiák az önálló vállalkozó számára
- Küldje el a gyűjteményi leveleket januárban december helyett, hogy bevezessenek néhány bevételt a következő évre.
- Kérjen kisebb előfinanszírozási kifizetéseket olyan projektekre, amelyek az idei és jövő évekre vonatkoznak.
Ha ebben az évben 25 százalékos tartalékban vagy, és jövőre 15 százalékos tartalékban számolhatsz, akkor a következő évre el lehet halasztani a jövedelmet egy alacsonyabb adókulcson. Az önálló vállalkozói adófizetők, akiknek a bevételei a legközelebbi Medicare-adó küszöbértékei közelében lesznek, megfontolhatják a jövedelem elhalasztását, ha ez alatt és a másikban is meg fogják tartani a küszöbértéket.
Olyan stratégiák, amelyek magukban foglalják a levonások időzítését
Az önálló vállalkozók az év során ténylegesen kifizetett levonásokat mutatnak be, bár az év vége után bizonyos levonások kifizethetők. Például az IRA hozzájárulása a következő év április 15-ig tarthat, és a SEP-IRA hozzájárulása április 15-ig vagy október 15-ig tarthat, ha hosszabbítást teszel. Minden egyéb levonásra azonban a kiadásokat a naptári év során kell kifizetni.
Az önfoglalkoztató levonási gyorsítási stratégiák
- A jövő év helyett vásároljon berendezéseket. A számítógépek, a szoftverek, a járművek, a bútorok és egyéb eszközök több év alatt leértékelődnek, ami önmagában a levonás elhalasztásának egy formája, vagy a 179. szakasz levonásával azonnal leírhatóak. Ha ezt a taktikát használja, az adott évben helyezze a berendezést.
- Állítsd be az irodai felszerelést. Ha az idén néhány extra levonásra van szüksége, hogy csökkentse adóbevallását, ez jó kiindulópont.
- Tekintse meg bónuszok kifizetését alkalmazottai számára idén.
- A negyedik negyedéves bérköltségeket decemberben, nem pedig januárban kell meghozni.
Az önfoglalkoztató levonási stratégiák elhalasztása
- A jövő évig tegye le a befektetéseket a számítógépekbe és egyéb berendezésekbe.
- Várja meg a jövő évig, hogy a készleteket és más irodai szükségleteket raktározza, ha lehetséges.
- Vegye figyelembe, hogy a bónuszokat fizetni kell a munkavállalóknak januárban december helyett.
Tekintse át a könyveket és a könyvelési rendszert
Tekintse át üzleti tevékenységének pénzügyi helyzetét a könyvelővel. Számos könyvelő segít elemezni az eredménykimutatását és a mérlegét, hogy azonosítsa az üzleti évének megfelelő adózási stratégiákat.
A vállalkozóknak azt is meg kell vizsgálniuk, hogy a jelenlegi számviteli rendszere elégséges-e az igényeikhez. Rengeteg kisvállalati számviteli szoftver opció áll rendelkezésre, ha a jelenlegi rendszer nem rendelkezik az Ön által igényelt vagy igényelt funkciókkal.
Tekintse át nyugdíjazási tervét
Az önfoglalkoztatónak több lehetősége van a nyugdíjazási tervekre vonatkozóan, beleértve a SEP-IRA-kat, a SIMPLE IRA -kat és a 401 (k) terveket. SIMPLE és 401 (k) terveket kell létrehozni vagy létrehozni a naptári év során, még akkor is, ha a terv jövőre visszamenőleges hatállyal finanszírozásra kerül. Egyszerű terveket kell létrehozni október 1-je előtt, és december 31-ig 401 (k) tervet kell létrehozni. Tekintse át jelenlegi tervét, hogy megnézze, hogy az Ön és finanszírozási szintjei megfelelnek-e az Ön igényeinek az elkövetkező évre.
Tekintse át az üzleti entitás választását
A szabadúszók gyakran dolgoznak magukra anélkül, hogy bármilyen formális üzleti struktúra lenne, amelyet általában "nem jogi személyiségűnek" neveznek. Ez talán csak az Ön igényeihez igazodik, de más lehetőségek is léteznek, például egy vállalat, társulás, korlátolt felelősségű társaság vagy más formális struktúra kialakítása. Nincs egy-egy méretű válasz. Azok a vállalkozók, akik egyfajta struktúrában dolgoznak, meg szeretnék vizsgálni, hogy egy másik üzleti struktúra adó szempontjából előnyösebb lehet-e.
Minden egyes üzleti struktúra saját adóelőnyei és hátrányai. Különösen stratégiai lehet az üzleti struktúra áttekintése, ha a pénzügyek vagy adókibocsátás jelentősen megváltozik.
Értékelje az adófizetéseket
A jövő évre esedékes adófizetési tervet kíván létrehozni. Ez magában foglalja a negyedik becsült adófizetést, amelyre január 15-ig esedékes. A kiterjesztés, ha van ilyen, általában április 15-ig esedékes, és az első becsült adófizetés is április 15-én esedékes. Ez a dátum meghosszabbítható egy nappal vagy két év, ha a hónap 15. napja hétvégére vagy nemzeti ünnepére esik.
Ismerkedjen meg azzal, hogy az adófizetési kötelezettségei ebben az évben lesznek, így elképzelhető, hogy mennyit kell félretenni az idei és a jövő évi adókra.