A tervezéssel többet kaphat a halasztott komp terveddel
Vegyünk egy pillantást a halasztott kompenzációs tervekre (úgynevezett NQDC vagy nem minősített késleltetett kompenzáció), hogyan működnek, és hogyan lehet hatékonyabban felhasználni őket, ha az élethosszig tartó nyugdíjazási terv keretében nézzük.
Hogyan működik a halasztott komp terved?
Minden egyes halasztott komp terv más. Minden tervnek tartalmaznia kell egy hivatalos tervdokumentumot, amely meghatározza a terv szabályait. A tervdokumentumának másolatát meg kell kérnie, hogy megtudja a munkáltatói terv konkrét feltételeit. Három fő dolog van, amiről tudni szeretné a halasztott comp terv feltételeit.
- Hogyan jut a pénz a tervbe
- Hogyan adózzák az alapokat?
- Hogyan jut el a pénz a tervből?
Hogyan jut a pénz a tervbe
Néhány terv lehetővé teszi a munkavállalók és a munkáltatók hozzájárulását; mások csak egyféle hozzájárulást tesznek lehetővé.
- Munkavállalói hozzájárulások - Ha úgy dönt, hogy elhalasztja a fizetés vagy a bónusz egy részét, akkor beírja a beiskolázási űrlapot vagy a választási formanyomtatványt. Megadja a tervben elhalasztani kívánt összeget, és a későbbi kifizetési dátumot is meg kell adnia. A megfelelő tervezéssel kiválaszthatja a kifizetési dátumot, amelyet az egész életen át tartó nyugdíjazási terv koordinál.
- Munkavállalói hozzájárulások - ha munkáltatói járulékot kell fizetni, a munkáltató tájékoztatni fogja Önt arról, hogy mennyi és milyen feltételeknek kell teljesülnie (például a jövedelmezőség mérőszámai) annak érdekében, hogy a vállalat képes legyen ezeket a hozzájárulásokat végrehajtani.
Hogyan adózzák az alapokat?
- Munkavállalói járulékok - A FICA-t (bérszámfejtési díjakat) a tervben szereplő összegre fizeted. A bérszámfejtések a fizetés azon részéből származnak, amelyet nem vonnak be a tervbe.
- Munkáltatói hozzájárulások - A munkáltatói járulékokkal a FICA-adók általában a járulékfizetéskor járó tartozások. A munkáltatói hozzájárulások rendszerint egy megszolgálási menetrendnek vannak kitéve - azaz a munkáltatóval egy bizonyos ideig kell maradnia ahhoz, hogy jogosult legyen az összes általuk fizetett pénz megszerzésére. Így ha korán elmentél, nem fizeti meg a FICA adót olyan összegekért, amelyekért nem teljesítette a megszolgálási követelményeket.
Mindkét típusú hozzájárulás esetén az IRS-enként nem fizetik meg a FICA adót az NQDC-tervben felmerülő befektetési bevételekre, de akkor fizetni fognak a jövedelemadóról a terjesztéseknél, amikor kilépnek a tervből, és Önnek fizetnek. Itt adják meg az adótervezési lehetőségeket - abban a módban, ahogy választja a pénzt a tervből.
Hogyan jön ki a pénz
Abban az időben, amikor pénzt helyez el az elhalasztott tervedbe, el kell választania, hogy mikor és mikor kerül kifizetésre. Legtöbbször ez egy visszavonhatatlan választás (vagyis később nem változtathat), és a legkorábban az első kifizetés jellemzően megengedett három év múlva attól az évtől kezdve, amikor a pénzt a tervbe helyezte.
- Átalányösszeg - Egyes tervek csak átalányösszegelosztási lehetőséget kínálnak. Például kiválaszthat egy átalányösszeget, amelyet öt évet, hét évet vagy tíz évet kell kifizetni attól az évtől, amikor elhalasztja a jövedelmet.
- Részletfizetések - Bizonyos tervek lehetőséget kínálnak arra, hogy a pénzeszközöket részletekben kifizessék - például egy tíz év alatt, amely öt év múlva kezdődik.
A tervhez való hozzájárulás minden évében kifizetési választást hajt végre.
Néhány tervvel különféle kifizetési opciókat választhat különböző típusú hozzájárulásokhoz; például a saját halasztott összege után fizetett részletfizetés és a munkáltató által fizetett átalányösszeg kifizetett összegeket.
A kifizetési választások megváltoztatása
Bár a kifizetési választásokat visszavonhatatlannak lehet tekinteni - sok esetben ténylegesen megváltoztathatja őket -, de a változtatások képessége korlátozásokkal jár.
Itt van például, hogy az egyik jelentős halasztott komp terv leírja: "Meg tudja halasztani a kifizetési dátumát, de 12 hónappal a korábban tervezett elosztási dátumot megelőzően kell értesítenie.
És az új dátum legalább 5 évvel az első tervezett időpont után. "
Ezenkívül egyes események elindíthatják azt a terjesztést, amely másként történik, mint amit választott. A tervdokumentumban ez hivatkozhat eseményre vagy elindulhat.
Elosztások indítása
A tervdokumentum megmagyarázza, hogy a pénzeszközei kifizetésre kerülnek a kiváltó esemény típusától függően. Az eloszlásokat kiváltó tényezők:
- Nyugdíjazás
- befejezés
- Halál
- Vészhelyzet vagy fogyatékosság elosztása
- Az ellenőrzés megváltoztatása
Például, ha befejeződnek, a terv 60 napon belül eloszthatja a fennmaradó egyenleget. Vagy nyugdíjba vonuláskor a választott éves részletfizetései automatikusan elkezdődhetnek, még akkor is, ha nem tervezik, hogy további öt évre induljanak.
Mindegyik terv megfogalmazza saját kifejezéseit, így meg kell néznie a dokumentumot, hogy megtudja, hogyan működik a terve.
Ütemezett elosztások
Ha a jövőbeni előrejelzett nyugdíjazási idődet ábrázolja, MIELŐTT eldöntötte az elhalasztott kifizetési dátumokat, akkor lehet, hogy kiválaszthatja a kifizetési dátumokat, amelyek valószínűleg évekbe kerülnek, amikor az adóköteles jövedelem egyéb forrásai alacsonyabbak.
Tegyük fel például, hogy van egy nagy 401 (k) egyenleg. Amikor eléri a 70 ½ éves kort, meg kell tennie a szükséges minimális eloszlást, és ez többletadóztatható jövedelmet eredményez. Ha a terved lehetővé teszi, akkor a 60-70 éves korosztályba fizetett tízéves részletfizetéskor a későbbi kifizetésekre is szükséged lehet. Ha elhalasztott kifizetéseid befejeződik, akkor elindul a szükséges elosztások.
Túl sok embernek van vége, hogy kifizetéseik átalányösszegként fordulnak elő, és hogy az extra jövedelem az adott naptári évben magasabb adóbevételt jelent. Ha egy részletfizetést választottak volna, 10-15% -kal csökkenthették adófizetési kötelezettségüket a kifizetésekre.
Még akkor is, ha nincsenek adómegtakarítási lehetőségek, a nyugdíjjövedelem-terv bemutathatja az adózott bevétel összegét, amely minden évben kiválaszthatja a kiválasztott kifizetési opciót.
Egyéb megfontolások - finanszírozott vagy nem támogatott
A halasztott komp tervek számos formában jönnek létre; egyfajta terv célja a felső vezetők javára. Ezeket a típusú terveket nevezhetjük felső kalap terveknek vagy a SERPS (kiegészítő végrehajtó nyugdíjazási tervek), vagy a túlzott ellátás vagy ellátás kiegyenlítési terveknek.
Az IRS szerint az ilyen halasztott kompakt tervek nem támogatottak - azaz ha valami rossz történik a társasággal, akkor az alapok a vállalat hitelezői alá tartozhatnak. Ha bizonytalan a vállalat jövőjével kapcsolatban, ez ok lehet arra, hogy a lehető legkorábbi időpontban egy átalányösszegben minden késedelmes összeget kifizetjenek Önnek.
Alsó sor: a halasztott komp kifizetésekkel a tervezés segít abban, hogy a legtöbb adózott bevételt megkapja a tervből.