Hat állam összegyűjti az öröklési adót
- Iowa
- Kentucky
- Maryland - szintén ingatlanadó
- Nebraska
- New Jersey - ingatlanadó is van
- Pennsylvania
Indiana ezen a listán is szerepelt 2013-ig, amikor az állam hatályon kívül helyezte adóját.
A szövetségi szinten nincs öröklési illeték.
Mi pontosan egy örökösödési adó?
A hagyatékadóra kivetett ingatlanadótól eltérően az öröklési illeték minden egyes öröklésre érvényes. A birtokok fizetik az ingatlanadót, míg a kedvezményezettek általában felelősséggel tartoznak az öröklési illeték egy százalékának az öröklési adó formájában történő kifizetéséért. Egyes elhunytok a szándékuk szerint irányítják, hogy a végrehajtónak is meg kell fizetnie a birtokából származó öröklési illetéket, megtakarítva a kedvezményezetteket , de ez egyéni választás, nem jellemző az állami törvény.
Hogyan számolják az örökséget?
Mivel nem tartoznak a szövetségi törvények közé, az öröklési adók számításai és szabályai jelentősen eltérhetnek az államtól.
A legtöbb állam felajánlja a mentességet - az örökölt vagyon értékét, mielőtt az öröklési illeték esedékessé válna ezen összeg felett és után. A mentességek összege változhat az elhunyt és a kedvezményezett közötti megosztottság mértékétől függően.
Az adó mértéke jellemzően attól is függ, hogy a kedvezményezett milyen szorosan kapcsolódik az elhunythoz.
A házastársak mind a hat államban mentesülnek az adó alól. Egyes tagállamokban a gyermekek is mentesülnek, vagy a legalacsonyabb díjat fizetik. A távolabbi rokonok és kedvezményezettek, akik nem kapcsolódnak az elhunythoz, általában fizetik a legmagasabb arányokat.
Egyes államok mentesítik az életbiztosítási bevételeket, feltéve, hogy egy megnevezett kedvezményezettnek és nem a birtoknak fizetnek. A vallási, jótékonysági és oktatási szervezetek szintén mentesülnek az örökségi adók megfizetéséért a kapott ajándékokért, de korlátozások alkalmazhatók és az állami törvények határozzák meg.
Példa: Hogyan működik az adózás Nebraska-ban?
Egyáltalán nem fizetnek öröklési adót Nebraska-ban, ha túlélő házastárs vagy. Ellenkező esetben 1 százalékos adót kell fizetnie az örökség bármely részére, amely meghaladja a 40 000 dollárt, ha közeli hozzátartozója vagy. A Nebraska közeli hozzátartozókat határoz meg, mint a gyermekek, az unokák, a szülők, a nagyszülők és az elhunyt testvérei. Az állam elismeri a szürke területre vonatkozó rendelkezést azon egyének számára is, akik anyavállalat vagy házastársi kapcsolatban álltak az elhunyttal, függetlenül attól, hogy valaha is történt-e örökbefogadás vagy törvényes házasság, feltéve, hogy a kapcsolat legalább 10 évig tartott.
A nagynéntiek, nagybácsik, unokahúkaik, unokaöccsük, elhunytuk vagy törvényszegőik 13 százalékot fizetnek a 15 000 dolláros örökség értékén.
Ha egyik kategóriába sem esik, akkor 18 százalékot kell fizetnie bármely $ 10,000 érték fölött.
MEGJEGYZÉS: Az állami és a helyi törvények gyakran változhatnak, és a fenti információk nem feltétlenül tükrözik a legutóbbi módosításokat. Kérjük, forduljon ügyvédhez vagy könyvelőhöz a legfrissebb tanácsokért, ha úgy gondolja, hogy örökségi adót fizet. Az ebben a cikkben szereplő információk nem jogi tanácsadást jelentenek, és nem helyettesítik a jogi tanácsadást.