A házastárs vagy a bizalom kijelölése
Az Egészségügyi vagy Orvosi Megtakarítási Számla olyan eszköz típusa, amely adóköteles szerződéses jogot képvisel, így a fiók tulajdonosa nem módosítható a Revocable Living Trust-be. Ehelyett meg kell jelölnie egy vagy több kedvezményezettet, hogy megkapja a "HSA" vagy "MSA" fogadását, ha meghal. Íme néhány dolog, amelyet figyelembe kell venni a HSA vagy az MSA kedvezményezettjeinek kiválasztásakor.
Married Account Holder - Nontaxable Estate
Házastársa - adóköteles ingatlan
Ha házas vagy, és a birtok adóköteles, vegye fontolóra a Revocable Living Trust megnevezését a HSA vagy az MSA elsődleges kedvezményezettjeként. Ez biztosítja, hogy az Ön külön ingatlan adómentességét felhasználhatja arra, hogy az Ön bizalmának feltételei alapján létrehozott AB Trust-okat a házastársa javára finanszírozza. A legfontosabb hátránya annak, hogy megnevezzük bizalmát, hogy a HSA vagy az MSA valós piaci értékét be kell vonni a végső jövedelemadó-bevételbe. Ne feledje azonban, hogy az adóköteles összeg csökkenthető bármely olyan képzett egészségügyi kiadással, amelyet az Ön nevében a halála után egy év alatt fizetnek. Beszerzési ügyvivőjével konzultálnia kell annak megállapítására, hogy a házastársat vagy a bizalmát elsődleges kedvezményezettnek kell-e nevezni.
03. házas számlavezető - második vagy későbbi házasság
Ha második vagy későbbi házasságban vagy, akkor fontolja meg a gyermekeinek vagy más kedvezményezetteknek a HSA vagy MSA elsődleges kedvezményezettjeinek a megnevezését. Ez biztosítja, hogy a számla eljusson a kiválasztott kedvezményezettekhez. A fő hátránya, hogy elsődleges kedvezményezettként felnevezi a házastársát, kivéve, ha a HSA vagy az MSA méltányos piaci értékét be kell vonni minden nem házastárs kedvezményezett adóköteles jövedelmébe. Az adóköteles összeget azonban csökkentheti bármely olyan képzett orvosi költség, amelyet a nevedben a halála után egy év alatt fizetnek. Beszerzési ügyvivőjével konzultálnia kell annak megállapítására, hogy a házastársat vagy más kedvezményezetteket elsődleges kedvezményezettnek kell-e nevezni.
04 Egységes számlavezető
Ha egyedül vagy, akkor két lehetősége van az elsődleges kedvezményezettnek: a Revocable Living Trust vagy az egyes kedvezményezettek számára. Ha a Revocable Living Trust egyik kedvezményezettje kiskorú, akkor meg kell nevezned a bizalmat, mint elsődleges kedvezményezettet annak biztosítására, hogy a számla nem tartozik a kiskorú nevében bírósági felügyelet alá eső gondnokság alá. Ne feledje, hogy miközben a fiókot be kell vonni a kedvezményezettek adóköteles jövedelmébe, az adóköteles összeg csökkenthető bármely olyan képzett orvosi költséggel, amelyet az Ön nevében a halála után egy év alatt fizetnek. Beszerzési ügyvivőjével konzultálnia kell annak megállapításához, hogy a bizalmát vagy más kedvezményezetteket elsődleges kedvezményezettnek kell-e nevezni.