Az alapszabályok megértése a nyugdíjas kedvezményezettek kiválasztásakor
MEGJEGYZÉS: Az állami törvények gyakran változnak, és a következő információk nem feltétlenül tükrözik a jogszabályok legutóbbi módosításait. A jelenlegi adó- vagy jogi tanácsadásért forduljon egy könyvelőhöz vagy ügyvédhez, mivel az ebben a cikkben szereplő információk nem adó- vagy jogi tanácsadást jelentenek, és nem helyettesítik az adó- és jogi tanácsadást.
Ha bármilyen eszközeidet képzett nyugdíjazási tervben tartanak, például egy 401 (k) vagy IRA-t, akkor mielőtt frissítenék kedvezményezettjei nevét, hogy megbecsülhessék ingatlan tervét , a következő tényezőket kell figyelembe vennie.
01 A Revocable Living Trust rendelkezik a megfelelő rendelkezésekkel?
02 A 401 (k) lehetővé teszi-e az RMD-k kifeszítését?
Vigyázni kell arra, hogy sok 401 (k) s, 403 (b) s és más típusú munkáltatói nyugdíjazási terv hivatkozzon az ötéves szabályra, és előírja, hogy a számlán maradt összes pénzösszeg, amikor egy alkalmazott vagy egy korábbi alkalmazott hal meg, hogy visszavonják a munkavállaló halálát követő öt éven belül. Ennek az az oka, hogy a munkáltatók nem akarják a számla kezelését az elhunyt munkavállalók kedvezményezettjei számára sok évig a jövőben. Ha még mindig rendelkezik egy 401 (k) vagy más típusú képzett nyugdíjazási tervvel egy korábbi munkáltatóval, és nem veszi figyelembe a hitelezői problémákat, akkor fontolja meg, hogy az eszközöket IRA-ba fordítja. Ez előnyöket nyújt a kedvezményezetteknek arra, hogy rugalmassá tegyék az RMD-ket a várható élettartamuk felett, ahelyett, hogy legalább öt éven át visszavonnák az alapokat.
03 Érdekli a kedvezményezettek védelmét?
Számos állam nyújt védelmet az IRA-k birtokában lévő eszközöknek, és a szövetségi kormány ugyanazt a védelmet nyújtja a 401 (k) s számára. De mi történik, ha a számlatulajdonos hal meg, és a nyugdíjazási eszközöket közvetlenül a kedvezményezettnek szétosztják? 2014 júniusában az Egyesült Államok Legfelsőbb Bírósága úgy ítélte meg, hogy miután a nyugdíjazási eszközök átkerülnek az egyéni kedvezményezetthez, elveszítik a hitelezői védelmet, és azonnal elérhetők lesznek a kedvezményezett hitelezői. Ha hitelezőként és válásvédelemként szeretne segítséget nyújtani kedvezményezettjeinek, akkor fontolja meg, hogy a nyugdíjazási program eszközeit a diszkrecionális élettartamú bizalomnak vagy a különleges IRA Trust-nek a kedvezményezettek javára hagyja, ahelyett, hogy teljes mértékben.
04 A tervezett kedvezményezett kiskorú?
Ha az IRA vagy a 401 (k) kedvezményezettje kiskorú, ha meghal, akkor a kedvezményezettnek nem lesz jogszerűen elfogadnia az eszközöket, ezért a kiskorú számára bírósági felügyelet mellett kell gondoskodni. Ezután, amikor a kiskorú 18-as vagy 21-es (az alkalmazandó állami törvényektől függően) eléri a 18. vagy 21. életévét, a kedvezményezett teljes ellenőrzést kap a fennmaradó nyugdíjazási eszközök fölött. Ehelyett meg kell fontolnia, hogy kijelölje a kiskorú számára létrehozott különálló befektetési bizalmat a Revocable Living Trust vagy egy külön IRA Trust kedvezményezettként. Szintén figyelembe kell vennie a generációs átugrási átutalási adókat, ha a kedvezményezett unokája, vagy ha a kedvezményezett nem kapcsolódik önhöz, akkor több mint 37 és fél évvel fiatalabb, mint te.
05 Van adóköteles ingatlanod?
Ha adóköteles vagyonod van, és jelentős része a vagyonodnak minősített nyugdíjazási tervben van, akkor ezeknek az eszközöknek kell az utolsó helynek lennie ahhoz, hogy megnézhesse, miként fizetik ki az ingatlanadó számlát . Ennek az az oka, hogy a nyugdíjazási program eszközei nem kapnak fokozatos alapot , ezért minden minősített számláról kivont összeg jövedelemadó. Ehelyett pénzt vagy életbiztosítást kell keresnie a vagyonadó számlájára, mivel ezek az eszközök nem termelnek semmilyen jövedelemadót , vagy akár készleteket vagy ingatlanokat, mivel ezek az eszközök fokozatosan emelkednek, így a jövedelemadó-következmények egy értékesítést minimalizálni fogják.
06 Ön házas, és van-e adóköteles ingatlan?
A házaspárok számára, akik nem támaszkodhatnak a hordozhatóságra, hogy maximalizálják ingatlanadó-mentességüket , a nyugdíjazási terveknek kell az utolsó helyüket, hogy megpróbálják finanszírozni az AB Trust- eket, amelyek a Revocable Living Trusts túlélő házastársa javára jöttek létre. Az okok miért bonyolultak, de főként a jövedelemadó-megfontolásokhoz kötődnek, és a túlélő házastárs utáni elnevezett kedvezményezettek maximális lehetőségei meghaladnak. Továbbá, sok Revocable Living Trust nem tartalmazza a megfelelő nyelvet az IRA-k adminisztrálásához, amelyek egy A vagy B Trust-hez maradnak. Csak Ön, házastársa és az ingatlanügynökei határozhatják meg, hogy a nyugdíjazási terveket mikor és mikor kell az AB Trusts elsődleges kedvezményezettjeinek nevezni, a Revocable Living Trust-ben.