A társadalombiztosítási juttatásokat nem adózzák 27 államban és a Columbia körzetben
Állapot | Társadalombiztosítási előnyök | ||
Egyáltalán nem adóztak | Részben adóztatható szövetségi szabályok alapján | Részben adóköteles Age vagy jövedelem alapján | |
Alabama | x | ||
Alaszka | x | ||
Arizona | x | ||
Arkansas | x | ||
Kalifornia | x | ||
Colorado | x | ||
Connecticut | x | ||
Delaware | x | ||
Columbiai körzet | x | ||
Florida | x | ||
Grúzia | x | ||
Hawaii | x | ||
Idaho | x | ||
Illinois | x | ||
Indiana | x | ||
Iowa | x | ||
Kansas | x | ||
Kentucky | x | ||
Louisiana | x | ||
Maine | x | ||
Maryland | x | ||
Massachusetts | x | ||
Michigan | x | ||
Minnesota | x | ||
Mississippi | x | ||
Missouri | x | ||
Montana | x | ||
Nebraska | x | ||
Nevada | x | ||
New Hampshire | x | ||
New Jersey | x | ||
Új-Mexikó | x | ||
New York | x | ||
Észak-Karolina | x | ||
Észak-Dakota | x | ||
Ohio | x | ||
Oklahoma | x | ||
Oregon | x | ||
Pennsylvania | x | ||
Rhode Island | 2015 végére | 2016-tól kezdve | |
dél Karolina | x | ||
South Dakota | x | ||
Tennessee | x | ||
Texas | x | ||
Utah | x | ||
Vermont | x | ||
Virginia | x | ||
Washington | x | ||
Nyugat-Virginia | x | ||
Wisconsin | x | ||
Wyoming | x | ||
Államok, ahol a társadalombiztosítás adózik
Colorado mentesíti a nyugdíj- és járadékbevételt (ideértve a társadalombiztosítási juttatásokat is) az egyéni adófizetők kora alapján.
Ha az adóalanyok adóköteles társadalombiztosítási juttatásokat kapnak szövetségi hozamukon, akkor ez a szövetségi adóköteles rész a Colorado-i állami nyugdíjkivonás alól kivonható Colorado államadóból. Részletekért lásd:
- FYI jövedelem 25: Nyugdíj / jövedelemkivonás (pdf, Colorado.gov), és
- FYI jövedelem 18: Nyugdíjas kivonás házaspárok számára, ha mindkét házastárs társadalombiztosítást kap (pdf, Colorado.gov).
A Connecticut részlegesen vagy teljes mértékben mentesíti a társadalombiztosítási ellátásokat a személy bejelentési státusza és jövedelme alapján.
- 2015. évi Connecticut Lakóingatlan Adóinformációs Füzet (pdf, CT.gov), 24-25. Oldal.
- DRS: Federally Taxable Social Security (CT.gov)
- 2013. évi közlemény (7): A társadalombiztosítási előnyök adókötelezettsége a Connecticut jövedelemadó célokra (CT.gov)
A Kansas a személyi jövedelem alapján mentesíti a társadalombiztosítási juttatásokat az állami adóból.
"Ha szövetségi korrigált bruttó jövedelme 75 000 vagy annál kevesebb dollár, függetlenül a bejelentési státusától, a társadalombiztosítási juttatások mentesülnek a Kansas jövedelemadó alól.A társadalombiztosítási juttatások alóli mentesség csak akkor alkalmazható, ha az ellátások a szövetségi kiigazított bruttó jövedelem "(Gyakran feltett kérdések az egyéni jövedelmekről: nyugdíjas járulékok és előnyök, KSrevenue.org).
A Minnesota részlegesen adóztatja a társadalombiztosítási juttatásokat.
"A társadalombiztosítási jövedelem adóköteles lehet a szövetségi hozamon, a Minnesota ugyanazt az összeget fizeti, amely federálisan adóztatható." Ha az egyetlen bevétele a társadalombiztosítás, akkor nem kell jövedelemadót benyújtania "( Seniors: Income Tax Fact Sheet 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, 1. oldal).
A Minnesota-i Képviselőházban függőben lévő törvényjavaslat egy olyan törvényjavaslatot tartalmaz, amely megváltoztatja a társadalombiztosítási juttatások adóztatását az államban (HF 3847, és a 3847 HF elemzése a Minnesota bevételekről (pdf)).
Missouri mentesíti a társadalombiztosítási ellátások teljes összegét az állami adó alól, amennyiben a személy 62 éves vagy annál idősebb.
- Egyéni jövedelemadó GYIK (görgessen le a Panzióra, majd kattintson a Hogyan fizetett társadalombiztosítási vagy társadalombiztosítási fogyatékosságom?)
- Szociális biztonság / társadalombiztosítási fogyatékosság levonási jogosultsági táblázat (pdf)
- Szociális biztonság vagy társadalombiztosítási fogyatékossági számítás (a 2015. évi MO-A formanyomtatványon, az egyéni jövedelemadó-kiigazítások , pdf)
Montana - "A Montana-nál adóköteles társadalombiztosítási juttatások eltérhetnek a szövetségi adókötelezettségtől. A Montana adóköteles társadalombiztosításának meghatározásához VIII. Munkalapot, adóköteles társadalombiztosítási előnyöket kell kitölteni" (Gyakran feltett kérdések, Montana Jövedelemosztály ).
Nebraska "lehetővé teszi a szövetségi AGI-ben foglalt társadalombiztosítási jövedelem levonását, ha az adófizető szövetségi AGI [korrigált bruttó jövedelem] kevesebb mint vagy egyenlő 58.000 dollárral a házaspárok számára, együttesen, vagy 43.000 dollárért minden egyéb adóbevallásért." ( 2015 Nebraska Individual Income Taxes füzet , pdf, 2. oldal, lásd még a 16. oldalt).
Új-Mexikó követi a szövetségi szabályokat, hogy a társadalombiztosítási ellátások egy részét az adóköteles jövedelem részévé tegye. Új Mexikó adójóváírást nyújt a társadalombiztosítási ellátások adójának ellensúlyozására. Ez a jóváírás a PIT-RC formanyomtatványon kerül kiszámításra.
Észak-Dakota követi a szövetségi szabályokat, hogy a társadalombiztosítási ellátások egy részét az adóköteles jövedelem részévé tegye. Észak-Dakota házassági büntetőjogi hitelmegállapodást biztosít házasok számára, akik közösen járnak el, és akiknek Észak-Dakota adóköteles jövedelme meghaladja a 62 705 dollárt. Lásd a 2015-ös egyéni jövedelemadó-füzet 16. oldalát (ND-1 füzet formátuma, pdf).
Rhode Island megváltoztatja, hogyan adóztatja a társadalombiztosítási előnyöket. "Sokan, akik szövetségi jövedelemadót fizetnek társadalombiztosítási juttatásukért, nem fizetnek Rhode Island jövedelemadót a 2016-os és későbbi adóévekre vonatkozóan", az adóügyi osztály a 2016-ban hatályba lépő adóváltozások összefoglalójában ( ADV 2015-23 , pdf). Egy külön dokumentumban az Adóügyi Osztály részletezi ezt a változást, ahogy az állam adóztatja a társadalombiztosítási előnyöket:
"A Rhode Island személyi jövedelemadójának kiszámítása a szövetségi korrigált bruttó jövedelemmel (AGI) kezdődik. A szövetségi AGI Rhode Island célokra történő módosítása a szövetségi AGI növekedéséhez vagy csökkenéséhez vezethet.
"A 2016. január 1-jén vagy azt követően kezdődő adóévek esetében a szövetségi társadalombiztosítási program bizonyos kedvezményezettjei - a lakosok és a nem rezidensek számára - módosulhatnak.
▪ Ön (vagy házastársa, ha házasodik és közösen jelentkezik) az alábbi típusú társadalombiztosítási ellátások valamelyikét kapja: öregségi ellátások (néha nyugdíjazási juttatások); feleségének előnyei; férj előnyei; özvegyi előnyök; vagy özvegyi ellátások;
▪ A társadalombiztosítási juttatásokat szövetségi szinten adóztatják;
▪ Ön (vagy házastársa, ha házasodik és közösen benyújtja a bejelentést) elérte teljes nyugdíjkorhatárát a társadalombiztosítási közigazgatás szabálya szerint; és
▪ A szövetségi AGI egy bizonyos küszöb alá esik (lásd az alábbi táblázatot). A bevételi küszöbértékeket évente ki kell igazítani az inflációhoz.
Ön jogosult az adóköteles társadalombiztosítási jövedelem módosítására | |
Ha te: | és a szövetségi AGI kevesebb, mint: |
egyszemélyes, háztartásbeli vezető, vagy házas bejelentés külön | kevesebb mint $ 80,000 |
egy házas egyén vagy egy jogosult özvegy, vagy egy jogosult özvegy | kevesebb mint $ 100,000 |
Megjegyzés: Az első oszlop a Rhode Island személyi jövedelemadó-visszatérítésének bejelentkezési állapotára vonatkozik. Egy házaspár esetében, amely egy közös Rhode Island visszatérést jelent, a jövedelem küszöbérték a pár szövetségi szövetségi AGI-jére vonatkozik. | |
"Ha megszünteti az összes akadályt, akkor a Rhode Island által adóztatott jövedelme összegét csökkenteni fogja a szövetségi szinten adóztatott társadalombiztosítási ellátások összegével.
"Például, feltételezzük, hogy szövetségi AGI-jének 50 000 dollárja van, amely 10 000 dollár adóköteles társadalombiztosítási juttatást tartalmaz. Általában az egész $ 50,000-t a Rhode Island személyi jövedelemadója vette ki, de ha elfogadja a módosítást, csak 40 000 USD Az AGI-t a Rhode Island adóztatja meg, így ha feltételezzük, hogy a 3.75 százalékos Rhode Island adóbevallásban részesülsz, akkor ebben a példában 375 dollárt tudsz megtakarítani a Rhode Island személyi jövedelemadójára. (A kényelem érdekében ez a példa nem veszi figyelembe a többi a Rhode Island személyi jövedelemadóval kapcsolatos tényezők, például olyan egyéb módosítások, amelyek csökkenthetik vagy növelhetik bevételeit, a Rhode Island szabványos levonása, személyes mentességek, adójóváírások és adó felhasználása.)
"Hatályos: 2016. január 1-jén vagy azt követően kezdődő adóévek
"Idézet: RIGL § 44-30-12" ( Forrás: Rhode Island adóügyi részleg , jogalkotási változások összefoglalása , 2015. július 22., pdf, 8-9. Oldal).
Utah nyugdíjazási adójóváírást nyújt az állami jövedelemadó adómentes társadalombiztosítási juttatások és egyéb nyugdíj- és járadékbevételek ellensúlyozására.
A Vermont a társadalombiztosítási juttatások adóköteles részét meghatározó szövetségi szabályokat követi. " Az adóköteles jövedelem " - magyarázza a Vermont-i adóügyi minisztérium - a 32 VSA 5811. § (21) bekezdése szerint egyes kiegészítéseket és kivonásokat képez szövetségi adóköteles jövedelemként. "
A West Virginia követi a szövetségi szabályokat a társadalombiztosítási juttatások adóköteles részének meghatározására. "A szövetségi megtérülés után adóköteles társadalombiztosítási juttatások szintén adókötelesek a nyugat-vajdaságra" - magyarázza az Állami Adóosztály a 2015-ös személyi jövedelemadó-füzetben (pdf).