- Az I sorozatú megtakarítási kötvények nem állami vagy helyi adók. Amikor az I sorozatú megtakarítási kötvényekbe fektet be, akkor nem fizetnek adót az Ön vagy önkormányzatának kamatjövedelmére . Ez azt jelenti, hogy több pénz végződik a zsebében minden év végén, mintha egy közönséges kötvény lenne.
- Az I sorozatú megtakarítási kötvények a szövetségi adók hatálya alá tartoznak. Amikor megveszi a sorozat I megtakarítási kötvényeit, akkor a szövetségi kormány adót fizet a kamatbevételhez, amelyet a kötvények tartásakor keres. Annak a ténynek köszönhetően, hogy az I. sorozatú megtakarítási kötvény különleges kötvényfajta, amelyet "zéró kupon" néven ismerünk (azaz nem kapunk rendszeres ellenőrzéseket az e-mailben, hanem a kamatot, amelyet keresünk, értéket kapsz, és érdeklődésedet kamatoztatod.) Kétféle adózási mód közül választhat: a készpénz módszer vagy az eredményelszámolási módszer. A készpénzes módszer azt jelenti, hogy az I kötvényeidet csak az Egyesült Államok kormányának megváltásakor (vagyis visszajuttatja) köteles fizetni. Ha 20 évig tartja a kötvényét, akkor ebben az időszakban nem fizet be adót, de adóköteles, ha eladja a befektetést. Ha az én kötvényeimre kivetíti az adózási eredményelszámolási módszert, akkor fizetni fogja azt az esedékes adót, amelyet az Ön által elkönyvelt évre visszafizetett, amelyet visszafizetett a főkötelezettnek.
I sorozatú kötvények felhasználása az oktatási költségekhez
Nem fog fizetni semmilyen adót a kamatjövedelemért, amelyet az I sorozatú megtakarítási kötvényeidből keres, ha azokat képzett oktatási költségekre fordítja, és megfelel a jövedelemhatároknak. Csak mi számít képzett oktatási költségeknek? Ezek tartalmazzák:
- Tandíj és díjak, például kötelező labor kurzusok egy egyetemre vagy főiskolára
- Minden olyan képzésért fizetett költség, amelyet a képzési program vagy tanúsítvány-nyújtó program részeként kell elvégezni.
- A könyvek, a szoba és az asztal költségei nem minősülnek minősített kiadásoknak.
- A költségeket Ön, házastársa vagy egy eltartottja nevében kell felmerülni, akikért adómentességet igényelnek az adókra vonatkozóan.
Számos egyéb feltétel is van arra, hogy adót nem fizetnének a sorozat I megtakarítási kötvényeire.
- Az I kötvényeket 1989 után kellett megvásárolni.
- A képzett oktatási költségeket ugyanabban az adóévben kell megfizetnie, amennyit a I sorozatú megtakarítási kötvényeidben készpénzben fizet.
- Legalább 24 évesnek kell lennie azon hónap első napján, amelyen a kötvényeket megvásárolta. Ha például 18 éves voltál, akkor nem lenne jogosult az I sorozatú megtakarítási kötvények használatára, ha Ön vagy családja költségeit fizetné; még mindig az adószámmal ragaszkodnék hozzá.
- Ha a sorozat I megtakarítási kötvényeit olyan gyermek vagy más kiskorúak kollégiumi képzésének megfizetésére kötelezi, akinek a listáját függővé teszi, akkor a kötvényeket be kell jegyezni az Ön nevében és / vagy a házastárs nevében. A gyermeket az I kötvénytulajdonosként is felsorolhatja, de a tulajdonosként nem szerepelhet. Ellenkező esetben nem kapja meg az adókötelezettséget az I kötvényeknél, amikor azokat a főiskolára fizetik.
- Ha házas vagy, akkor és házastársa együttes adóbevallást kell benyújtania, hogy jogosult legyen az I. sorozatú megtakarítási kötvényekre vonatkozó adókedvezményekre.
- Meg kell felelnie a Pénzügyminisztérium által meghatározott jövedelemkorlátoknak, hogy megkaphassák az I. sorozatú megtakarítási kötvények adókedvezményeit. Van néhány részletes számítás arra vonatkozóan, hogy jogosult-e vagy sem (lásd az IRS 8815-es formanyomtatványát). 2008-ban a kamat levonása 67,100 dollár módosított AGI-vel kezdett fokozatosan megszűnni, és teljesen elment 82,100 dollárra. A házastársak esetében az adókedvezmények 100,650 dollárra csökkentek, és teljesen eltűntek, ha módosított bruttó jövedelme meghaladta a 130 600 dollárt.
- A kollégiumnak, szakiskolának vagy egyetemen meg kell felelnie a szövetségi támogatási normáknak, például a garantált hallgatói hitelprogramnak. Ellenkező esetben nem kapja meg a sorozat I kötvénykiengedését.
Fontos megérteni, hogy az I sorozatú megtakarítási kötvény-adókedvezményeket a Pénzügyminisztérium szerint ösztöndíjak, ösztöndíjak, munkáltató által nyújtott oktatási juttatások vagy egyéb tandíjcsökkentések összege csökkenti. Ezeket közvetlenül levonják a képzett oktatási költségszámításból.
Szintén köteles mind a Tőkemegtakarítás, mind a kamatjövedelem felhasználását felhasználni a Sorozat I megtakarítási kötvényein, hogy képzett költségeket fizessen. Ha a kötvényeid értéke meghaladja az év során kifizetett képzett költségek összegét, az adókból kizárható kamat összege arányosan csökken. Ezért érdemes fontolóra venni, hogy több kisebb címletű I-es sorozatú megtakarítási kötvényt szerezzek be néhány nagyobb denominációs kötvény helyett. Kisebb tételekben megválthatja őket, hogy ez ne okozzon problémát.
I. sorozatú kötvény adókedvezmények az EE kötvényekre vonatkozó adókedvezményekhez képest
Az I sorozatú kötvény adókedvezmények megegyeznek az EE sorozatú megtakarítási kötvények adózási előnyeivel . Ha tulajdonosa mindkettőnek a fix hozamú portfólió részeként, akkor sokkal egyszerűbbnek kell lennie a számításhoz, amikor készen áll a kötvények készítésére és a tandíj megfizetésére.
Bővebben a Sorozat I megtakarítási kötvényéről
Olvassa el útmutatónkat az I. sorozatú megtakarítási kötvényekbe való befektetéshez . Ezzel a megtakarítási kötvényekkel kapcsolatos tonna információkkal, különösen az I sorozatú megtakarítási kötvényekkel kapcsolatos információkkal szolgálhat, beleértve azt is, hogy miként egészítheti hozzá a portfóliójához , az éves vásárlási limiteket, a tulajdonjogokat, az adókedvezményeket és még sok mást.