Mi az aktuális ingatlanadókulcs, mérték és mentesség?

A 2018-as ingatlanadó-korlátok, arányok és mentességek megjelentek az IRS-ben

Kérdés: Melyek a jelenlegi adókulcsok és korlátok?

Válasz: A 2018-as új ingatlanadó-korlátot az inflációhoz igazították és az IRS hivatalosan bejelentette. A Kongresszus által 2017-ben elfogadott új adótörvények már hatályban vannak.

Minden egyes személy elhagyhatja a 11,18 millió dollárt, mielőtt a vagyonát a szövetségi ingatlanadók alá esnék, amelyeket a mentesség összegének 40% -ában kivetnek.

A házas párok választhatják a birtokadó adómentességét (a papírmunkát helyesen kell elvégezni az első házastárs halálakor!), 22,36 millió dollárra emelve; hatalmas előnyt jelent, amikor gazdagodik a gyermekek, unokák, unokák, unokaöccsei és más családtagjai számára.

(Megjegyzés: Az Egyesült Államok legtöbb házaspárja közötti átadásokra nem vonatkozik az ingatlanadó és az adótartozás A házas személy ajándékot vagy öröklést adhat az életében vagy halálakor korlátlan értéket a férjének vagy feleségének anélkül, hogy adót fizetne vagy ajándékozási adót, a házasság számos jelentős pénzügyi előnyét .)

Az ingatlanadó kötődik az élethosszig tartó ajándék adómentességhez

A vagyonadó-mentesség azonos élettartamú adómentességekhez kötődik. Itt van egy gyors és egyszerű magyarázat arról, hogy ez gyakorlati értelemben mit jelent.

Minden évben 15 000 dollárt adhatsz anélkül, hogy adót fizetnének a pénzre (általános kivételek vannak ehhez a szabályhoz, például korlátlan összegeket fizethet a tandíj és a főiskolai kiadásokért).

Ha házas vagy, akkor és házastársa kombinálhatja a mentességet, 30 000 dollárra.

Képzeld el, hogy négy gyermeke van, akinek adómentes ajándékot akart csinálni. Mind a négy 15 000 dollárt (60 000 dollár összeget) adhatod, és a férjed vagy a feleség mind a négy 15 000 dollárt (60 000 dollár összeget) adhatja.

Ez azt jelenti, hogy egy naptári évben 120.000 dollár ajándékot tudtál fizetni anélkül, hogy adót fizetne.

Mi lenne, ha minden egyes gyermeket 1.000.000 dollárt szeretne adni? Lehet, hogy megy előre, és megteszi, vagy úgy döntött, hogy fizetni az ajándék adó a 880.000 $ meghaladja az éves ajándék adó kivételeket, vagy inkább az élettartamát adó adócsökkentési juttatás egy részét, amely kötődik az ingatlan adómentességéhez . Ön azt igényelné, és a 880,000 dollár a 22,18 millió dolláros ingatlan adómentességéből származik, amelyet megosztott a házastársával. Ez azt jelenti, hogy ha mindketten meghaltál, akkor csak akkor tudnád átadni 21,3 millió dollárt az örököseidnek, mielőtt a 40% -os ingatlanadót fizetnéd.

Ez intelligens stratégia lehet, mivel eltávolítja a vagyontárgyakat a birtokról, amely időpontban az eszközök összetéveszthetők a gyermekek, unokák vagy más örökösök kezében. Egy illusztráció segíthet.

Példa a lakóingatlan-adó korlátainak korai használatával az élethosszig tartó ajándék adójóváhagyásának kizárásával

Képzelje el, hogy egy házaspár, Thomas és Elizabeth elhatározzák, hogy 22,36 millió dollár ajándékot adnak gyermekeiknek az éves adókedvezmény felett és túl. Ez élni fogja az élettartamukkal kapcsolatos adómentességük 100% -át, és azt jelenti, hogy az ingatlanadók az első pennyből fakadnak, amikor meghalnak.

Azt várják, hogy a szokásos várható élettartamra vonatkozó előrejelzések alapján további 25 évig élnek. Most két dolog történt:

1. A 22,36 millió dollárt a gyermekek a befektetett tőkenyereséggel, osztalékkal, kamatokkal és bérleti díjakkal tudják befektetni . A tulajdonuk alatt felhalmozódott pénz nem számít bele a szülői birtok részévé, így hatékonyan oldotta meg az ingatlanadót.
2. Amikor az ingatlan adómentességére inflációs kiigazítás van, a különbség visszaadódik Thomas és Elizabeth birtokába. Például az ingatlanadó összege 2016-ban 10.900.000 dollárra emelkedett a 2015. évi 10.860.000 dollárért. Ez egy extra 40.000 dollár. Ha valaki 2016-ban 10,860 ezer dolláros adómentességet alkalmazott az összes adóra / élettartamra, akkor arra ébredtek, hogy 40 ezer dollárnyi frissen mentesített mentességet találjanak, amelyből az előnyöket kihasználhatják. Thomas és Elizabeth több mint negyedszázadon át valószínűleg képesek továbbadni az eszközöket, mivel a mentességek nominálisan emelkednek, és még mindig vannak 15 000 dollár / fő, kedvezményezettenként, éves adótartozásként saját belátásuk szerint.

Gyakorlati értelemben még hatékonyabban lehet megkerülni az ingatlanadót és az adókedvezményeket azáltal, hogy olyan dolgokat alkalmaznak, mint a családi betéti társaságok likviditási engedményei és diszkontált családi kölcsönök, a legalacsonyabb alkalmazandó IRS-előírások szerint. 25 éves időhorizonton egy megfelelő tanácsadó, aki kielégítő megtérülési rátát keres, képesnek kell lennie arra, hogy az örökösök kezébe adjon 100.000.000 vagy annál több (esetenként lényegesen többet) adót.