Jelentenie kell az 1099-A információit, de előfordulhat, hogy nem vesz el hitelt
Egynél több űrlapot kaphat az 1099-A esetében, ha több jelzáloggal vagy záloggal rendelkezik, és egynél több hitelező vett részt a kizárásban.
De ne pánik. Itt van, amit tudnia kell.
Kockázatok és tőkejövedelmek
Az Internal Revenue Service ugyanazt a kizárást kezeli, mintha eladná az ingatlant. Önnek kell kiszámítania a tőkenyereséget vagy veszteséget, de a normál értékesítéstől eltérően ebben a forgatókönyvben nincs "eladási ár". Itt jön létre az 1099-A formanyomtatvány.
Az információ az űrlapon 1099-A
Szüksége lesz az eladási dátumra és az elzárkózott ingatlan eladási árára, hogy megfelelően jelentse az IRS értékesítését, és megtalálja ezeket az információkat az 1099-A nyomtatványon. Az eladási árnál az ingatlan valós piaci értékét vagy a fennálló tartozást a kizárás időpontjában használhatja.
A fennálló kölcsönállomány a 2. rovatban található, és az ingatlan valós piaci értéke az 1099-A 4. rovatában található. A kizárás időpontja az 1. rovatban van feltüntetve, és ezt az ingatlan értékesítésének időpontjában kell használni, azaz az "értékesítési dátumot
Az adófizetőknek azt is tudniuk kell, hogy a kölcsön igénybevételi hitel vagy nem igényelt-e kölcsön . A hitel valószínűleg visszatérítési kölcsön volt, ha a hitelező az 5. rovatban "igen" -et ellenőriztette, amely megkérdezi: "A hitelfelvevő személyesen volt-e felelős az adósság visszafizetéséért?"
Van-e nyereség vagy veszteség?
A tőkenyereségeket a D. mellékletben a lakóhelyük szerinti lakások esetében jelentik.
Az IRS nem teszi lehetővé az adófizetők számára, hogy veszteségeket követeljenek a lakóhelyükön. Bármely nyereség - és igen, a kizárás ténylegesen nyereséget eredményezhet - általában ellensúlyozhatja a fővállalkozás tőkenyereségének kizárása, ezért nem valószínű, hogy a kizárás minden tőkejövedelemre kivetett adót eredményezne.
Egyébként be kell jelentenie az 1099-A adatot, de valószínűleg nem kell adóütemezni.
A kizárás bejelentése
Használja az 1099-A 1. rovatában a kizárás dátumát az eladás időpontjában, majd adja meg az eladási árat a D. ütemezésben. Ez vagy a 2. mezőben vagy a 4. mezőben szereplő összeg. a használat attól függ, hogy az adott ingatlan melyik államban van, így ellenőrizze a helyi adószakembert, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a megfelelőt választja.
A nyereség számítása
A nyereséget kiszámíthatja úgy, hogy összehasonlítja a vételi árral alkalmazott "eladási árat", amely a tulajdon költségalapú. Ez az információ jellemzően megtalálható a HUD-1 zárónyilatkozatban, amelyet a tulajdon megvásárlásakor kapott. Az eladási ár és a költségalap közötti különbség az Ön nyeresége. Írja be ezt a D-jegyzékre és az űrlap 1040-es adóbevallásának 13. sorára.
Befektetési célú ingatlanok
Használja a 4797-es nyomtatványt, ha a kizárt ingatlan bérleti díj vagy befektetés.
Ebben az esetben valószínűleg szükség van az adószakértő segítségére, mivel további tényezőkre van szükség, például az értékcsökkenés levonására , a passzív aktivitási veszteségekre és a végleges bérleti díjak és kiadások bejelentésére .
Form 1099-A versus 1099-C forma
Az 1099-A formanyomtatvány helyett az 1099-C formanyomtatványt kaphatja, ha a kölcsönadó mindkettő kizárta az ingatlant, és lemondott a fennmaradó jelzálogkölcsönről . Ebben az esetben az IRS azt a helyzetet veszi, hogy jövedelmet szereztél a kizárásról - pénzt kaptál a hitelezőtől az otthonod megvásárlásához, és nem fizettél vissza minden pénzt.
Bár a 1099-C-es jegyzékben szereplő megbocsátott adósság általában adóköteles jövedelem, a Jelzálog-bocsátás adósság-mentességről szóló törvény általában kizárja a kizárás útján törölt jelzálogkölcsönöket.
Fontos frissítés
Ez az adózási rendelkezés, amely lehetővé teszi, hogy kizárja a kizárás útján történő lezárását, technikailag 2016. december 31-én lejárt. A kétoldalú költségvetési törvény azonban 2018 februárjában új életet élt vissza. A visszamenőleges hatállyal a 2017. adóévre helyezték vissza. ismét 2018-ra és a jövőre nézve.
Jelenleg ez a rendelkezés a 2017-ben kötött kizárási megállapodásokra vonatkozik. Önnek akkor kellene minősítenie, ha az adósságok teljes összege közvetlenül a kizárás időpontja előtt meghaladta az eszközeinek összértékét. Ez azt jelenti, hogy "fizetésképtelen" vagy, és az adóvisszatérítésedet csak abban az esetben kell jelenteni, ha meghaladja fizetésképtelenségét - az adósságait és az eszközeid közötti különbséget.
Például 300 000 dollár összegű tartozásai lehetnek, és az összes fennmaradó eszköz értéke 200 000 dollár. Ez egy 100 000 dolláros különbség. Ha a hitelezője megbocsátott vagy megszüntette a 120 000 dolláros egyenleget a jelzáloghitelénél, akkor csak 20 000 dollárt kell jelentenie bevételként - a 100 000 dolláros fizetésképtelenséget meghaladó összeget.
MEGJEGYZÉS: Az adótörvények rendszeres időközönként változnak, ezért a legfrissebb tanácsokkal konzultálnia kell egy adószakértővel . Az ebben a cikkben szereplő információk nem adótanácsadóként szolgálnak, és nem helyettesítik az adótanácsadást.