Fontos tudnivalók, mielőtt vásárolni akarsz
Sok vállalat kibocsáthat részvényopciókat alkalmazottai számára. Ha ezeket megfelelően használják, ezek a lehetőségek sok pénzt érhetnek Önnek.
Munkavállalói részvényopció alapjai
A munkavállalói részvényopciós tervvel Önnek felajánlják a jogot arra, hogy meghatározott számú évre megvásárolja a társasági állomány bizonyos számú részvényeit, meghatározott áron, amelyet a támogatási árnak neveznek (úgynevezett gyakorlóár vagy sztrájk ár).
Az Ön opciói rendelkeznek a megszolgálási dátummal és a lejárati dátummal. Az opciókat a megszolgálási időpont előtt vagy a lejárati dátumot követően nem gyakorolhatja.
Az opciókat "pénzben" kell tekinteni, ha az állomány aktuális piaci ára nagyobb, mint a támogatási ár.
Íme egy összefoglaló a terminológiáról, amelyet a munkavállalói részvényopciók tervében lát:
- Grant ár / gyakorló ár / strike ár - a megadott ár, amelyen a munkavállalói részvényopciós terv azt mondja, hogy megvásárolhatja az állományt
- Kiadási dátum - a dátum megadása
- Piaci ár - a készlet aktuális ára
- Vesting date - azon időpont, amikor az opciókat a munkavállalói részvényopciós terv feltételei szerint gyakorolhatja
- Gyakorlat dátuma - az a dátum, amikor Ön gyakorolja az opcióit
- Lejárati dátum - az a dátum, ameddig fel kell használnia az opcióit, vagy lejár
Hogyan működik a munkavállalói részvényopciós terv?
Annak megértéséhez, hogy egy tipikus munkavállalói részvényopciós terv működik, nézzünk egy példát.
Tegyük fel, hogy 2012. január 1-jén olyan munkavállalói részvényopciók állnak rendelkezésére, amelyeknek jogában áll 1.000 db Widget-részvény megvásárlása 10,00 USD-os áron. Ezt meg kell tennie 1/1/2022. Valentin-napján 2017-ben a Widget készlet 20,00 dollárt ér el, és úgy dönt, hogy gyakorolja a munkavállalói részvényopciók lehetőségét.
- A támogatási ár 10,00 USD
- A jelenlegi piaci ár 20,00 dollár
- A kibocsátási dátum 1/1/2012.
- A gyakorlási dátum 2013.2.1.
- A lejárati dátum 1/1/2022.
A részvényopciók gyakorlásához meg kell vásárolnia a részvényeket 10 000 dollárért (1000 részvény x 10,00 dollár részvény). Néhány mód van erre:
- Fizetési készpénz - 10 000 dollárt küld az opciós ügyletet kezelő brókercégnek, és megkapja a Widget 1000 részvényét. Megtarthatja az 1000 darabot, vagy eladhatja azokat.
- Cashless gyakorlat - Ön a lehetőségeit gyakorolja és értékesíti az állományt a vételár fedezésére. A brókercég ezt egyszerre teszi meg. Ön továbbra is a Widget 500 részvényével rendelkezik, amelyet megtarthat vagy eladhat.
- Stock swap - A Widget 500 db részvényére vonatkozó tanúsítványt küld, ami a jelenlegi piaci árhoz képest 10 000 dollár értékkel egyenértékű, és ez az 1000 darab 10,00 dolláros részvény vásárlására szolgál. Ön továbbra is birtokolja a Widgetnek összesen 1000 részvényét, amelyeket megtarthat vagy eladhat.
Munkavállalói részvényopciók típusai
A részvénytársaságok kétféle típusú kibocsátónak adnak ki alkalmazottaikat:
- NQ-k - nem minősített részvényopciók
- ISO - Incentive Stock Options
Különböző adózási szabályok vonatkoznak az egyes opciókra. A nem képzett munkavállalói részvényopciók esetében az adók leggyakrabban a bevételének elmaradása esetén kerülnek elszámolásra.
Ez nem feltétlenül vonatkozik az ösztönző részvényopciókra. A megfelelő adótervezéssel minimalizálhatja az opciók gyakorlásának adóhatását .
A munkavállalói részvényopció tervének tervdokumentuma lesz, amely meghatározza az Ön opcióira vonatkozó szabályokat. Szerezd meg ezt a tervdokumentumot, és olvassa el, vagy béreljen olyan pénzügyi tervezőt, aki ismeri az ilyen típusú terveket, hogy segítsen neked.
Számos tényezőt kell fontolóra venni annak eldöntésében, hogy mikor kell gyakorolni az opcióit . Néhány közülük a befektetési kockázat, az adótervezés és a piaci volatilitás, de a legfontosabb tényező a személyes pénzügyi körülményei, amelyek eltérhetnek a munkatársakétól. Ezt tartsa szem előtt, mielőtt bárki tanácsát követné.
Tartsa meg a készletet?
A túl sok vállalatállomány tartása kockázatosnak tekinthető. Ha a jövedelme és a nettó vagyonának nagy része egy vállalattól függ, ha valami rossz történik a vállalatnál, a jövőbeni pénzügyi biztonság veszélybe kerülhet.
A vállalati vezetőknek fontolóra kell venniük a tervezésüket és a diverzifikálásukat a vállalati készletből.