Az elszámolható tervek és a lakhatási támogatások segítik az adókat az ellenőrzés alatt tartani
Ami az adókat illeti, a miniszterek ugyanazt a kérdést kérdezik, mint mindenki más: "Mit tudok levonni, hogy pénzt spóroljak?" De Dr. John Stancil, a klerikusok és a miniszterek adóbevallásának előkészítésére szakosodott könyvelő szerint ez nem a megfelelő kérdés.
Ehelyett a papságnak kéne megkérdőjeleznie, hogyan lehet a lehető legjobb adóhelyzeteket elérni, és nem csak a levonásokra összpontosítania.
Van néhány mozgó, összekapcsolódó komponens, amikor előkészíti az adókat, amikor ebben a szakmában vagy. A kompenzációs csomagot úgy állította be, hogy minimalizálja adófizetési kötelezettségét?
Az utazási támogatás
"Egyes egyházak egyszerűen egy utazási segélyt használnak, mondjuk 500 dollárt havonta" mondta Stancil. "Ha a miniszternek nem kell az egyháznak fizetnie, akkor 500 dollár juttatás szerepel a miniszter adóköteles jövedelmében, és az A menetrend különféle levonásával kell levonni az utazási költségeket."
Az A. ütemezés különféle levonásai a korrigált bruttó jövedelem 2 százalékát meghaladó részre korlátozódnak, ezért nem feltétlenül a legjobb érdeked lesz. Lehet, hogy jobban kedveled az általános adóbevallást a bejelentési státusoddal kapcsolatban, ami több adózó számára is jobb.
Továbbá, ez a tételes levonás csak csökkentheti a jövedelemadó hatálya alá tartozó jövedelmét.
A miniszter továbbra is önálló vállalkozói adót kell fizetnie a visszatérítés összegére.
Van egy jobb út
- Állítsa át a lapos összeget egy elszámoltatható megtérítési tervre - javasolta John. "Változtassuk át az utazási támogatást egy szakmai költségtérítésre, most a miniszter az utazáson kívül más költséget is".
Elszámolt visszatérítési tervvel a miniszternek be kell adnia a gyülekezetnek bevételeit és egyéb dokumentációit, hogy számoljon ki a zsebre eső költségeiről. Alapjában véve, ha átadja bevételeit, és a gyülekezetnek megfelelő könyvelést végez, akkor a visszatérítés adómentes lesz. Nem adják hozzá a bérekhez vagy fizetéshez, és nem tartozik sem jövedelemadó, sem önfoglalkoztatási adó alá.
Itt az a haszon, hogy a miniszter teljes költségen téríti meg a költségeket. A gyülekezet továbbra is korlátozhatja a költségvetését, de a havi 500 dollár sokkal tovább fog menni, ha az adók nincsenek az úton. Az elszámoltatható terv valami mást is tartalmaz. A minisztert - és a gyülekezetet - kényszeríti a minisztériumi kiadásokra a bevételekkel. "Úgy látjuk, részben a miniszter kompenzációjának és a visszatérítésének módjára" - mondta Stancil.
De ugyanezeket a költségeket nem lehet levonni az A. ütemezésben, ha úgy dönt, hogy tételezi. Ez kettős merülés lenne.
Lakástámogatás
"A kártalanítás egy másik aspektusa a lakhatási támogatás, amely az önfoglalkoztatási adó hatálya alá esik, de nem a jövedelemadó." A fizetés 100 százalékára állítható, "magyarázta Stancil.
"Ha a lakhatási támogatást túl magasra állítjuk, az extra összeget adóköteles jövedelemként kezeljük, de ez egyébként is megtörtént volna, így a cél a lakhatási támogatás magas, és nem több, mint a plébánia tisztességes bérleti értéke. a lakhatási támogatás egyáltalán nem érinti a gyülekezetet - ez csak lakhatási támogatás vagy fizetés, nincs adójogi különbség a gyülekezethez, de van adójellegű különbség az ügyféllel szemben.
Vannak szabályok és korlátok a lakhatási támogatásra. "Ez a korlát a fizetés 100% -a, ésszerűnek kell lennie, nem lehet több, mint a ténylegesen bérbe adott összeg, és nem lehet több, mint a tisztességes bérleti piac. a közművek mind beletartoznak a lakhatási támogatásba - gyakorlatilag bármi, ami a házhoz kapcsolódik. "
A lakhatási támogatás legfontosabb előnye, hogy mentes a szövetségi és az állami jövedelemadó alól. "Minél több pénzt kap egy miniszter a lakhatási támogatására, annál több pénzt fogsz kikerülni a szövetségi és az állami jövedelemadó alól, de még mindig az önfoglalkoztatási adó alá tartozik" - mondta Stancil.
Az önfoglalkoztatási adóról szólva
A miniszterek meglehetősen egyedülálló helyzetben vannak az adótörvényben, amikor az önfoglalkoztatási adóról van szó, amely a társadalombiztosítási és a Medicare adókat képviseli. Általában egy alkalmazott fizetne ezen adók felét, és munkáltatója megegyezne ezzel az összeggel. De ha egy minisztert elrendelnek, engedéllyel vagy megbízást kapnak, önálló vállalkozónak tekintik a társadalombiztosítási célokat, még akkor is, ha jövedelemadó-köteles munkavállalónak tekintik.
Ez a kettős státusz részben munkavállalóként, részben önálló vállalkozóként jelentős adókövetkezményekkel jár. Mint a munkavállalók, a miniszterek egy W-2-et kapnak, amely beszámol a bevételeiről. A jövedelmet az 1040-es nyomtatvány 7. sorában kell bejelenteni, akárcsak más bérek. Minden olyan minisztériumi kiadás, amelyet állítólag igényelnek, az A-jegyzék különféle tételes levonása lenne.
De W-2 bevételeikre az önálló vállalkozói adó is tartozik, feltételezve, hogy a gyülekezet nem járult hozzá vagy visszatartott semmilyen társadalombiztosítási vagy Medicare adót ezekből a bevételekből. Vagyis a miniszterek fizetik a társadalombiztosítás mindkét felét és a Medicare-ot, amely együttesen 15,3 százalékos jövedelemadójuk mellett 2018 óta.
Bármely kiegészítő jövedelem a C. ütemezésből származik, amely az önfoglalkoztatásból származó jövedelmet számítja ki. Ez lehet az egyik oldali szolgálat jövedelme, például esküvők készítése. A kiegészítő jövedelemre a szövetségi és az állami jövedelemadó és az önfoglalkoztatási adó is vonatkozik.
Az opt-out opció
A miniszter azonban lemondhat az önfoglalkoztatási adóról. "A második évben, amikor legalább 400 dollárnyi minisztériumi bevétellel rendelkeznek, el kell döntenie" - mondta Stancil. "Nincs semmiféle miniszteri bevétele, amíg fel nem rendezik vagy engedéllyel nem szolgálnak, amikor a kétéves ablak megnyílik."
Óvatos itt: a miniszterek lemondhatnak a társadalombiztosításról és a Medicare-ról, minthogy a minisztériumi bevételekkel kapcsolatban állami biztosítási kötvényt kapnak. Az önálló vállalkozói adó megfizetésének elkerülése nem elég ok.
A miniszterek néha korán lemondanak a karrierjükről, mert ezt a kétéves időszakban tették, és sokan később sajnálják a döntést. A miniszteri bevételeid a jövőbeni társadalombiztosítási és Medicare előnyöket nem számolják el, ha lemondsz. A miniszterek esetleg kevesebbet kaphatnak a társadalombiztosítás nyugdíjba vonulásából vagy fogyatékossági előnyeiből, és esetleg nem is kapnak elegendő szociális biztonsági kreditet karrierjük során, hogy egyáltalán jogosultak legyenek ezekre az ellátásokra.
Nyugdíjas tervezés
De nem minden elveszett. "A szekularizált foglalkoztatás társadalombiztosítási hitelt szerez" - mondta Stancil. "Ez a módja annak, hogy segítsen a nyugdíjazás biztosításában." Az álláskeresés - például egy főiskolán vagy részmunkaidőben végzett munka - olyan bérjövedelmet hoz létre, amely a társadalombiztosítási és a Medicare-adó alá tartozik, még akkor is, ha lemondott ezekről az adókról a minisztériumi jövedelmekért. Ez segíti a miniszter felhalmozását az éves társadalombiztosítási hitelek felé a jövőbeni nyugdíjazás és a fogyatékossági előnyök felé.
Pénzbe helyezés az IRA vagy a nyugdíjazási terv középpontjában egy alapvető pénzügyi tervezési taktika is, különösen a szociális biztonságot kizáró miniszterek számára. A legtöbb gyülekezet alulfinanszírozza nyugdíjazási tervét, de a miniszterek is megtakaríthatják a nyugdíjazási dollárokat az adómentességet biztosító hagyományos IRA- k vagy egy nem levonható, de valószínűleg adómentes Roth IRA-n keresztül . Ha kiegészítő bevételeik vannak a C-jegyzékben, akkor jogosultak lehetnek a SEP-IRA-ra.
A minisztereknek gondoskodniuk kell arról is, hogy házat vásároljanak nyugdíjba vonulási céljaik részeként. Ha a miniszter egy templom által biztosított plébánia lakik, "bátorítom őket arra, hogy készítsenek házakat a nyugdíjazásuk idején, különben nem lesz otthonuk azután, hogy tervezzenek erre a célra" - javasolta Stancil.
A klérus adó-tervezési ellenőrzőlistája
- A lakhatási támogatást előzetesen a gyülekezetnek kell beállítania, és az összeg csak prospektív módon növelhető.
- Beszélje meg, hogyan oszthatja fel a fizetés és a lakáshoz jutás közötti emelést.
- Mentsd el a bevételeidet és egyéb dokumentációkat, amelyek támogatják a minisztériumi kiadásokat.
- Hozzon létre egy elszámoltatható megtérítési tervet, ha jelenleg nem elszámoltatható tervet készít.
- Döntse el, hogy a szociáldemokrata minisztériumi bevételekről a megszorítások vagy engedéllyel kapcsolatos két éven belül lemondjon-e.
- Mentés nyugdíjra.
- Vegyél házat, különösen akkor, ha a gyülekezet által adott plébánia területén élsz.
- A 4361-es formanyomtatvány másolatát megőrzi, ha Ön az önfoglalkoztatói adóról lemond. Olyan példányt akarsz, amelyet az IRS jóváhagyott. Tartsa az állandó nyilvántartásban, és készítsen egy példányt adni a könyvelőnek.
Forrás: Dr. John Stancil a lakelandi magániskolai könyvvizsgáló, Florida. A miniszterek és papok adóbevallásának elkészítésére szakosodott. Ő indította el a ChurchTaxSolutions.com-ot, hogy segítse az egyházakat és a nonprofit szervezeteket megérteni adófeladatukat.