Hogyan működik az osztalékadó és az osztalékadó-kulcs?
Az osztalékadó a befektetők által fizetett legáltalánosabb befektetési adók közé tartozik, függetlenül attól, hogy a Johnson & Johnson 100 részvénye vagy a McDonald's 1.000.000 részvénye van.
Az osztalékadó működési szabályait és az egyes osztalékadó-kamatlábakat azonban nem nagyon értik. Ez az útmutató összeállt, hogy segítsen megérteni az alapokat. [Lásd még: Osztalék 101 - A teljes bevezetés az osztalékokra és a végső osztalék és osztalék befektetési útmutató .]
Osztalékadótípusok típusa
Néhány osztalék ugyanolyan adót vet ki, mint a szokásos jövedelem, míg mások alacsonyabb adót fizetnek. Az adómértéket az határozza meg, hogy mennyi ideig birtokoljátok az állományt. Általánosságban elmondható, hogy a legtöbb osztalék ugyanolyan arányban adózik, mint a hosszú távú tőkenyereség, ami alacsonyabb, mint a szokásos jövedelemadó.
- Minősített osztalék : Alapvető értelemben a minősített osztalék olyan osztalék, amelyet egy bizonyos ideig birtokolt részvényekből fizettek. Ugyanolyan adót fizetnek, mint a hosszú távú tőkenyereség. A legtöbb ember számára ez azt jelenti, hogy 15% -ot fizeti az osztalékbevételből, bár néhány gazdag ember (aki 425.900 dollárt tesz ki, ha egyedül, 479.000 dollár, ha házas 20% -ot fizetne.) Egyetlen személy kevesebb, mint 38.600 dollárt keres, 77,200 dollárnál nem fizet adót az osztalékbevételekről.
Az osztalékadó kiszámítása céljából az osztalékfizetés napját megelőzően 60 nappal kezdődő 121 napos időszak alatt a rendes osztalék az 60 napnál hosszabb ideig tartott készletekre vonatkozik. Röviden, a legmagasabb osztalékadók elkerülése érdekében a legjobb tanács az, hogy legalább néhány hónapig tartsa készleteit. (Ez a szabály megakadályozza a befektetőket abban, hogy bevételt szerezzenek egy olyan cégtől, amelyik nem fektetett be nagyon hosszú ideig.)
- Nem minősített vagy rendes osztalék : A nem minősített osztalék olyan osztalék, amely nem felel meg a minősített osztalékok tesztjének (lásd fent). Ezeket gyakran "szokásos" osztaléknak is nevezik. Az osztalékadó ezeken az osztalékokon megegyezik a befektető személyi jövedelemadó-kategóriájával . Ha például a 22% -os adókulcsban van, akkor 22% -os osztalékfizetést fizet a nem minősített osztalékra.
Vannak olyan esetek, amikor a befektető magasabb jövedelemadót fizethet az osztalékról függetlenül. Az ingatlan befektetési alapok (REIT) részvényekből származó osztalékait például mindig szokásos jövedelemként adóztatják.
Ha Ön osztalékot fizet, akkor 1099-DIV adóbevallást fog kapni a brókertől, amelyből megtudhatja, hogy mennyit keresett. Ez az űrlap megmondja, hogy az osztalékokat a minősített vagy nem minősített osztalékok arányában kell-e adózni.
Mi van, ha újra befektetik az osztalékotokat?
Sok befektető úgy dönt, hogy osztalékot fizet, és felhasználja őket több azonos részvényű részvény vásárlására. Ezt újrabefektetésnek nevezik, és ez egy hatékony módja a befektetési portfólió teljes értékének növelésében.
Ha az osztalékokat újra befektetni akarja, még mindig nekik kell fizetnie. Az osztalékokat jövedelemnek tekintik, függetlenül attól, hogy több pénzt vásárolt-e, egy alap-megtakarítási számlára helyezi-e őket, vagy használja őket jegyek vásárlásához.
Hogyan kerülhető el az osztalékadó?
Ha egy adóelőnyben részesített nyugdíjazási számlát, például egyéni nyugdíja számlát (IRA) vagy 401 (k) felhasznál, akkor elkerülheti az osztalékadó fizetését (legalábbis azonnal). Egy hagyományos IRA és 401 (k) , a befektetők elkerülhetik az adófizetést, amíg el nem kezdik a pénz visszavonulását.
A Roth IRA-val most pénzt adóztatnak, de a befektetők nem fizetnek adót az öregségi nyugdíjra.
A befektetők elkerülhetik az osztalékadókat azáltal, hogy olyan részvényekbe fektetnek be, amelyek nem fizetnek osztalékot. Míg az osztalékfizetés hiánya jelezheti a bajban lévő vállalatot, valószínűbb, hogy a vállalat inkább jövedelmét a befektetés újrahasznosítására és növekedésére használja. Gyakran (de nem mindig) ez a részvényállomány gyorsabb részvénynövekedését eredményezi.
Szerkesztette és frissítette Tim Lemke.