Hozzájárulás és egyéb jelentős határértékek
Az egyik legerősebb iskolai megtakarítási járművek az 529 főiskolai megtakarítási terv .
Az Ön pénze adómentes az adott programokban, amíg az összes vonatkozó adótörvényt követi, és lehetővé teszi számukra, hogy jelentős hozzájárulást nyújtsanak. Nincs maximális éves 529-es járulékküszöb, de más tényezőkre is szükség van, hiszen eldöntheti, hogy mennyit kell megtakarítani egy 529-ben.
Maximális hozzájárulási korlátok
Az IRS nem határozza meg az 529-es tervhez való hozzájárulás mértékét. Állami szponzorált programokként minden állam határokat szab, hogy mennyit halmozhat fel. Szerencsére a legtöbb megtakarító számára ezek a maximális korlátok a legkevésbé a gondok - a legtöbb ember soha nem fog közeledni. De ha elég szerencsések vagyunk, hogy rendelkezésünkre bocsátjuk a jelentős vagyontárgyakat, érdemes ellenőrizni az Ön államát (vagy az államot, ahol az 529-es számlád van, ha más).
Az államok a teljes elszámolási egyenlegeket (nem éves hozzájárulást) a felsőoktatás összes várható költségeire korlátozzák a jogosult intézményeknél. A költségek a következők lehetnek:
- Tandíj és költségek
- Szállást és ellátást
- Tankönyv
- Számítógépek az iskolában
- Pályakezdő iskola (egy másik fordulóban a költségek fent)
Ezek a költségek összeadódnak, így a maximális korlátok ennek megfelelően magasak. Például, New Yorkban, akkor járulékokat fizethet addig, amíg a kedvezményezettnek 375 000 dollárja van a New York 529-es vagyontárgyaiban.
Ezután a számla továbbra is növekedni fog (például kamatbevételeken keresztül), de az új befizetések nem engedhetők meg, hacsak a limit nem emelkedik. Más államok hasonlóan magasak. Kalifornia a maximumot 475 000 dollárra állítja be, Michigan pedig akár 500 000 dollárt is.
A maximálisan engedélyezett összeg bármely államban történő megkereséséhez szerezze be az adott állam közzétételi füzetének aktuális példányát. Ezek a számok időről időre változnak, ezért mindig ellenőrizze magát, mielőtt bármilyen döntést hozna a pénzével kapcsolatban. Ne feledje, hogy a maximális határ csak egyike annak a sok tényezőnek, amelyeknek meg kell határoznia, hogy melyik 529 programot használja. Különösen, ha az otthoni állam adókedvezményeket nyújt a járulékfizetéshez, ki kell értékelnie az állam kivonulásának előnyeit és hátrányait, valamint a levonást.
Ajándék adóügyek
Számos pénzt takaríthat meg egy 529-es tervben, de komplikációkat okozhat, ha túl gyorsan finanszírozza a forrásokat.
Az " ajándékadó " korlátozza, hogy mennyit adhat valakinek, mielőtt az IRS beavatkozna. Az amerikai állampolgárok mindkét feleségének korlátlan összegeket adhatnak egymásnak, de a dolgok akkor változnak, amikor egy gyermek, egyszülött vagy egy másik egyén 529-es tervéhez járul hozzá. Ezek a hozzájárulások ajándéknak tekinthetők, és ezek az ajándékok befolyásolhatják jelenlegi vagy jövőbeli adáit.
Éves kizárás: Az egyének számára engedélyezik, hogy minden évben adjanak egy bizonyos összeget, mielőtt az ajándékozási adókat kivetik. Ez az összeg, az éves kizárásként 201 000 dollár volt 14 000 dollár (bár az 529 terv az alábbiakban ismertetett egyedi előnyöket élvezi). Ez az összeg vonatkozik az egyénre, aki az ajándékot - nem a kedvezményezettet -, így egy olyan házaspár, amely közös adóbevallást állít fel, esetleg akár 28 000 dollárt is felmondhat anélkül, hogy adótanácsadást indítana. Tegyük fel például, hogy a párnak lehetősége van a gyermek 529-es számlájára, anélkül, hogy ajándékozási adóköveteléseket kellene tennie. Minden egyes házastárs (egyénileg eljárva) akár 14 000 dollárral is hozzájárulhat.
Többet ad a maximumnak? Ön egy év alatt több mint 14 000 dollár értékben ajándékozhatja ugyanazt a személyt. Azonban be kell jelentenie az ajándékot az IRS-nek a 709-es nyomtatványon, ami nem olyan rossz, mint amilyennek hangzik.
Önnek nem feltétlenül kell adót fizetnie az ajándékért - potenciálisan vonatkozik az életedre vonatkozó kizárásodra.
Ötéves választás: 529 hozzászólás esetén az IRS lehetővé teszi, hogy egyszerre öt éven keresztül járjon el - azzal a lehetőséggel, hogy elkerülheti az adomány adóztatásának következményeit. Egy egyén 70.000 dollárt (vagy egy házaspár esetében 140.000 dollárt) egy kedvezményes 529-es összegben járul hozzá egy összegben, de a 709-es nyomtatványt az ötéves választás igénybevételéhez kell használnia. Ez egy hatékony módja a megtakarítási terv elindításához. A szabályok azonban bonyolultak lehetnek, és könnyű véletlenül átfedni az ajándékokat és túl sokat adni. A következő ötéves kizárásokat használja, így az ezekben az években további ajándékok adózási következményekkel járhatnak. Továbbá, ha az a személy, aki a hozzájárulást megtette, meghaladja az ötéves időszakot, a birtokuknak esetleg szükségesnek kell lenniük a birtokadó adójának egy részét (ún. "Visszavétel").
Közvetlen kifizetések: Ha fizetést közvetlenül egy felsőoktatási intézményhez folyósítanak, akkor ezek a kifizetések általában nem esnek ajándékozási adókra . Ez nem sok segítséget jelent, ha újszülöttre költ pénzt, de hasznos lehet a szülők vagy a nagyszülők számára, miközben egy gyerek iskolába jár. Ez a stratégia nem tökéletes - hasznos csak a tandíj kifizetésére. Pénzt a szoba és a fedélzeten, vagy más költségeket lehet kezelni, mint egy ajándék. Ezenkívül befolyásolhatja a hallgató pénzügyi támogatás igénybevételének képességét is.
A levonásokra vonatkozó korlátok
Egy másik határt érdemes tudni arról, hogy mennyit kap a jelenlegi éves adókedvezmények. Bizonyos államokban jogosultak lehetnek állami jövedelemadó levonására, ha hozzájárulnak az otthoni állam 529-es tervéhez. Az állami adólevonások általában nem olyan nagylelkűek, mint a szövetségi jövedelemadó-levonások, de minden dollár számít, amikor gyermekeket nevel és tervez a jövőre.
Az 529-es számla elsődleges célja valószínűleg az eszköz jövőbeni kiadásokhoz való hozzárendelése (nem kap állami adólevonást), ezért nem érdekel a limitek. Azonban mindig jó tudni, hogy mennyit járulhat hozzá a hozzájárulásokhoz - és nem akarja követelni azt a levonást, amelyet nem követelhet.
Például a New York-i állami adófizetők, akik New York 529-es tervet használnak, képesek legfeljebb 5000 dollárra (vagy a közösen benyújtott házaspárok esetében 10 000 dollárra) levonni államadó-visszatérítéseket. Illinois megduplázza ezeket az összegeket (a házaspár levonhatja a 20.000 dollárt), és egyes államok lehetővé teszik, hogy levonja a hozzájárulásainak teljes összegét. További problémák bonyolítása érdekében egyes államok alapozzák meg a levonást igénylő adóalany korlátait, míg mások külön határértékeket alkalmaznak minden egyes kedvezményezett számára (a több kedvezményezettnek járó hozzájárulás nagyobb összegű levonást eredményezhet).
Az 529-eshez való hozzájárulások esetleg nem minősülnek a szövetségi jövedelemadó-levonásnak, de ez nem jelenti azt, hogy nincsenek szövetségi előnyök. Az 529-ben belüli bevételeket évente nem adóztatják, és az összes bevétel potenciálisan adómentes lehet, ha pénzt használ fel a képzett felsőoktatási költségekre. Természetesen, ha nem használja a pénzeszközöket képzett kiadásokra, akkor kockáztathatja a jövedelemadó és a büntetőadók bevételeit.
Fontos információ
Ez az oldal általános áttekintést nyújt a bonyolult adózási témákról és az állami programokról - de ez nem helyettesítheti a szakmai tanácsadást. Mielőtt nagy döntéseket hozna vagy megtenné a pénzét, kérjen tanácsot egy helyi adótanácsadóval és pénzügyi tervezőjével, aki ismeri az Ön állapotában lévő szabályokat. Az ezen az oldalon szereplő információk lehetnek pontatlanok, vagy nem vonatkozhatnak az Ön egyedi körülményeire. Mindig jobb, hogy megakadályozzák a problémákat, mielőtt megtörténnének (szakértővel való konzultáció), mint hogy javítsák őket. Az ebben a cikkben található információ nem adó- vagy jogi tanácsadás, és nem helyettesíti az adó- és jogi tanácsadást.