Az IRS a MAGI-t használja annak meghatározására, hogy hozzájárulhat-e egy IRA-hoz
Ezért fontos megérteni, hogyan lehet kiszámítani a módosított bruttó jövedelmét, mivel fontos szerepet játszik a különböző jövedelemadó-tervezési stratégiákban.
Az első dolog, hogy felismerjük, hogy a módosított módosított bruttó jövedelme nem ugyanaz, mint a teljes jövedelem, vagy a korrigált bruttó jövedelem (AGI). A legtöbb ember jobban ismeri a korrigált bruttó jövedelmüket, mint a MAGI-val.
Bár bár a módosított bruttó jövedelme és a módosított módosított bruttó jövedelem valószínűleg meglehetősen közel áll egymáshoz, fontos megérteni a különbségeket. Íme a részletek, valamint a MAGI kiszámítása.
A korrigált bruttó jövedelem megtalálása
A korrigált bruttó jövedelem (AGI) az egy éven belül elért jövedelem teljes összege, mínusz bizonyos levonható költségek. Az AGI megtalálható az IRS 1040 formanyomtatvány 37. sorában, az I40 1040A formanyomtatvány 21-es vonalán és az 1040EZ IRS forma 4. vonalán.
A korrigált bruttó jövedelem tartalmazza az összes bevételét, beleértve:
- munkabér
- befektetesi bevetel
- üzleti jövedelem
- nyugdíjjövedelem
- feleségtartási díj
- bérleti díjak és
- mezőgazdasági jövedelem
A teljes jövedelem összegét az adólevonási költségek levonásával "kiigazítják". Ezek a következők lehetnek:
- pedagógus költségei
- egészségmegtakarítási számlára (HSA)
- egészségbiztosítási költségek (ha Ön önálló vállalkozó)
- IRA levonások
- és
- diákhitel kamat
Az Internal Revenue Service a korrigált bruttó jövedelmét a teljes jövedelemadó kiszámításának kiindulópontjaként használja. Azt is meghatározza, hogy jogosult-e különböző hitelekre és mentességekre, beleértve a jótékonysági levonásokat, az örökbefogadási költségek levonását, a függő adójóváírásokat és a megszerzett jövedelemhitelt.
Ezért általában az Ön érdeke, hogy a lehető legrövidebb idő alatt csökkentsük az AGI-t, a keresete alapján. Ezért számolni kell annyi adómentességet, amennyit csak lehetséges kivonni a teljes összegből.
Két elem van, amelyet nem kell hozzáadnia az AGI-hez:
- a munkáltató által támogatott tervekhez való hozzájárulások, például a 401 (k) s és a
- adóköteles jövedelem, amelyet a Roth IRA-hoz történő átváltás okoz
A MAGI számítása
A módosított módosított bruttó jövedelmet nem fogja megtéríteni az adóbevallásra. Szerencsére azonban könnyű kiszámolni.
Kezdje a módosított bruttó jövedelmével, az 1040 vagy az 1040A adó formanyomtatványának utolsó sorában szereplő számot (az 1040 formanyomtatvány 37 sorát, az 1040A nyomtatvány 21 vonalát vagy az 1040EZ nyomtatvány 4. sorát).
Majd találja magát számológépnek, és adja vissza:
- minden levonás, amit az IRA hozzájárulásaiért vettél
- minden olyan levonás, amit a hallgatói hitelekért vagy tandíjért vállalt
- önfoglalkoztatási adójának felét
- passzív jövedelem vagy veszteség
- kizárt külföldi jövedelmet
- bérleti veszteségek
- a felsőoktatási kiadások fedezésére használt EE megtakarítási kötvények kamata, és
- a munkáltató által fizetett örökbefogadási költségek, és
- egy nyilvánosan forgalmazott partnerség veszteségeit
Hogyan használja az IRS a MAGI-t?
A módosított bruttó jövedelem megtérülésének legfontosabb oka annak meghatározása, hogy adóköteles járulékokat tud-e fizetni az egyéni nyugdíjszámlákhoz. Az IRS a MAGI-t is használja annak meghatározására, hogy jogosult-e adólevonásra a tandíj és a díjak tekintetében. Például 2017-től, ha Ön egyetlen vagy a háztartásfőnökök vezetője az adóbevalláson, és a nyugdíjazási terv hatálya alá tartozik, akkor nem jogosult IRA-levonásra, ha egy MAGI 72 000 vagy annál nagyobb összegű MAGI volt.
Ön nem vehet levonást a tandíjért és a díjakért, ha egy MAGI 80 000 vagy annál nagyobb értékű, mint egy háztartásfő, vagy egy háztartásfiók vezetője vagy 160 000 dollár, ha házasodni és közösen benyújtani.
Mivel a korlátok ebben a helyzetben különböznek az Ön bejelentési státuszától függően, akkor konzultálnia kell egy adótanácsadóval, vagy meg kell számolnia a számokat, hogy megnézze, hol áll a MAGI-val.