Mi volt az első nyugdíj terv?
A szerkezet azonban nem új volt. Az ókori Rómában szolgáló katonák szintén nyugdíjba vonulást nyertek. (Valójában egy közgazdász úgy véli, hogy egy növekvő hadsereg az alacsonyabban fizetett nyugdíjakhoz vezetett, ami Róma bukásához vezetett.) Bizonyíték van arra is, hogy a nyugdíjakat a közszférában dolgozók egész idő alatt kínálják fel.
Nyugdíjas nyugdíjas tervek
Az Egyesült Államokban az első vállalati nyugdíjat az American Express Company 1875-ben alapította. Ettől kezdve a legtöbb vállalat kis vagy családi vállalkozás volt. A terv a 20 éves szolgálatnál dolgozó munkavállalókra vonatkozott, elérte a 60 éves korát, és egy menedzser nyugdíjba vonulását ajánlotta és egy bizottsággal együtt jóváhagyta az igazgatótanácsot. Azok a munkavállalók, akik az éves munkabérük felét nyugdíjba vonultak , legfeljebb 500 dollárra, a Munkaügyi Statisztikai Hivatal szerint.
A bankok és a vasúttársaságok közül az első szolgáltatott nyugdíjat munkavállalóiknak.
De a 20. század fordulóján számos nagyvállalat kezdett növekedni és nyugdíjat ajánlani. Ezek közé tartozott a Standard Oil, az US Steel, az AT & T, az Eastman Kodak, a Goodyear és az General Electric, amelyek mindegyike 1930 előtt fogadta el a nyugdíjalapokat. A gyártási vállalatok voltak az utolsóak, akik elfogadták az új nyugdíjazási terveket.
Az 1921-es belső bevételi törvény segített a növekedés ösztönzésében, mivel a munkavállalói nyugdíjakból a szövetségi társasági adóból fizetett járulékokat mentesítette.
Az 1940-es években a szakszervezetek érdeklődtek a nyugdíjalapok iránt, és igyekeztek növelni a kínált előnyöket. 1950-re közel 10 millió amerikai - vagyis a magánszektor munkaerőjének mintegy 25 százaléka - nyugdíjban részesült. Tíz évvel később, 1960-ban, a magánszektor munkaerőjének fele volt.
Miután néhány nyugdíj elkezdődött, az 1974 -es kormány által elfogadott Munkavállalói nyugdíjjogosultságról szóló törvény (ERISA) 1974- ben biztonságosabbá tette a törvényes részvételt, az elszámoltathatóságot és a nyilvánosságra hozatal követelményeit. Nem beszélve a megszolgálásra vonatkozó iránymutatásokról, a megszolgálási ütemtervet 10 éven belül vagy annál kevesebbet korlátozva. Az ERISA-val a Pension Benefit Guaranty Corporation jött létre, amely biztosítja a munkavállalói juttatásokat, amennyiben a nyugdíjprogram nem sikerül.
Nyugdíj = Defined Benefit Plan
Ez a fajta garantált nyugdíj meghatározott ellátási tervként ismert. A munkások pontosan tudták, mennyit fognak nyugdíjba vonulni, mert ez egy meghatározott dollár összeg vagy százalékos fizetés volt. Ez volt valami, amit a nyugdíjas tervezhetne az élet körül. Azok a dolgozók is, akik saját dolláruk megmentésére törekedtek, ezt megtennék, de a magánbefektetési számlák kiegészítik a nyugdíj és a társadalombiztosítási ellátások összegét.
A meghatározott juttatási programok nagyon különböznek az után, hogy mi következett: meghatározott hozzájárulási tervek. A meghatározott hozzájárulási tervekben, beleértve a 401 (k) terveket, a 403 (b) terveket, a 457 tervet és a takarékossági megtakarítási tervet, a munkavállaló a hozzájárulások nagy részét a tervhez nyújtja és a befektetéseket irányítja. Ezek a tervek az 1980-as évek elején léptek fel a képen, adómentességet szenvedtek a nagymértékben kompenzált alkalmazottak számára, akik többet akartak az adókból fizetni. A népszerűség, a 401 (k) és az egyéb meghatározott járulékfizetési lehetőségek azonban gyorsan meghaladták a meghatározott juttatási nyugdíjat, mint a nagy magánszektorbeli vállalatok választási tervét.