Alapszabályok
Az IRA pénzeszközei adókedvezményben részesülnek . Ha az IRA-t helytelenül vásárolja meg, akkor az IRA-t kizárhatja, és az összes pénzeszközt adóztathatja.
Ez drága hiba lenne. Itt vannak az alapvető szabályok, amelyeknek meg kell felelni a minősített vásárláshoz:
- Nem tudod jelzálogolni az ingatlant.
- Ön nem tud dolgozni az ingatlanon, így független személynek kell fizetnie a javítás elvégzéséhez.
- Ön nem kapja meg az adókedvezményeket, ha az ingatlan veszteséggel működik, és nem követelheti az értékcsökkenést.
- Az ingatlanhoz kapcsolódó összes költséget ki kell fizetnie az IRA-ból és be kell fizetnie az összes bevételt az IRA-ba - ha nincs elég készpénz az IRA-nál, és jelentős ingatlanná válik, akkor ez rossz helyzetbe kerülhet.
- Nem fogadhat el semmilyen személyes hasznot az ingatlantól - nem élhet vele, vagy semmilyen módon nem használhatja. Az IRA tulajdonában lévő ingatlannak szigorúan befektetési célokat kell szolgálnia.
Nincs személyes használat
Amikor az emberek először azt hallják, hogy IRA pénzzel jogszerűen vásárolhatnak ingatlant, izgatottak gondolkodnak abban, hogy IRA-alapjukat használhatják egy nyaralás vagy egy ház megvásárlásához, amelyet bérelhetnek gyermekeiknek.
Sajnálom, ez nem így működik.
Az Ön IRA által végrehajtott befektetéseit karban tartandó ügyletnek kell tekinteni. Ez azt jelenti, hogy az Ön IRA-jában nem vásárolhat vagy adhat el ingatlant vagy saját vagy családtagjait, és nem kaphat semmilyen személyes hasznot az ingatlantól. Szerezd meg? Nem lehet olyan tárgy, amelyet bármilyen módon, formában vagy alakban használhat magának.
Ön sem részesül közvetett haszonban. Például nem fizethet meg magának, vagy családtagnak, aki az ingatlantulajdonos. Annak érdekében, hogy a könyveidet megtartsd, független személyet kell felvennie a szükséges karbantartási és javítási munkák elvégzésére.
Mi a helyzet az adókedvezményekkel?
Mint minden befektetés az Ön IRA-jába, az adóköteles jövedelmet a kivonás napja elhalasztja, vagy ha ez egy Roth IRA, bármely befektetési nyereség felhalmozódik adómentes, és adómentes lehet. Ezek a szabályok alkalmazandók, függetlenül attól, hogy milyen típusú befektetés tulajdonosa az IRA-nak.
Az ingatlanbefektetés egyik legfontosabb előnye az értékcsökkenés - a folyó adólevonás, amit el lehet érni. Az IRA-n belül azonban nem követelhet levonásokat, értékcsökkenést vagy veszteséget. Nem kapja meg ezeket a nagy adókedvezményeket az IRA-n belüli ingatlanokkal.
A hagyományos IRA mellett, ha eléred a 70 1/2-et, meg kell tennie a szükséges minimális eloszlást . Ha tulajdonodban van, általában nem adhatja el azt részletekben, tehát ha nincs elegendő készpénzt az IRA számláján az igényelt elosztások fedezésére, akkor ez problémákat okozhat.
Mindezen okok miatt azt gondolom, hogy a legtöbb ember jobb, ha nem IRA-pénzt használ az ingatlanbefektetésekre.
A kivétel a Roth. Ha kedvelt ingatlantulajdonos vagy, és felhasználhatja a Roth IRA pénzeszközeit a vásárlásokhoz, akkor jelentős nyereséget tud felhalmozni, és minden adómentes lesz. Ez egy okos lépés.
Ki vásárolna ingatlant az IRA-ban?
Ha tapasztalt ingatlantulajdonos vagy, és tudod, hogy vonzó hozamot kereshetsz nyers földterület megvásárlásával, ingatlanok forgatásával vagy bérleti ingatlanok felhalmozásával, akkor az IRA-alapok használata értelme lehet. A jövedelmet vagy a nyereség visszavonását el kell halasztani 59 éves korig, de az IRA-n belül az egyik projektről a másikra nem lehet adóztatási következményekkel.
Letétkezelő keresése az ingatlan IRA-k számára
Mivel az IRA-k különleges adókedvezményekkel rendelkeznek, az IRA-nak rendelkeznie kell olyan letétkezelővel, amely nyomon követi és jelentést tesz az IRS-nek a betétekre, a visszavonásokra és az év végi egyenlegekre vonatkozóan.
Számos letétkezelő lehetővé teszi, hogy megnyissa az úgynevezett önirányított IRA-t. Évente vagy negyedéves díjat számolnak fel a szükséges jelentések benyújtására. Sok ilyen letétkezelő irodalmat és linket nyújt az IRS szabályaihoz, de legtöbbjük nem ad jogi vagy adótanácsadást, ezért Önnek kell az Öné, hogy megbizonyosodjon arról, hogy betartja a szabályokat. Ha nem tartja be a szabályokat, azzal a kockázattal jár, hogy az Ön teljes IRA-fiókját adóköteles jövedelemnek fogják tekinteni.