Pénzügyi bontás azok számára, akik Uber, Lyft vagy Sidecar jártak
Manapság lehetséges, hogy extra pénzt készítsen az autó vezetésével. Ha az Uber, a Lyft, a Sidecar vagy a hasonló ride-megosztó hálózatokon keresztül dolgozik (vagy gondolkodik dolgozni), számos adóügyi kérdést kell figyelembe vennie. Ezek (és hasonló weboldalak) közösek, hogy könnyebbé teszik az emberek számára, hogy egy autóban utazjanak.
Ezek a szolgáltatások a megosztási gazdaság részét képezik: a termékek és szolgáltatások megosztásának módja, amelyet olyan technológiával lehet elérni, amely összekapcsolja a fogyasztókat a szolgáltatókkal.
Annak ellenére, hogy megosztanál egy lovagolást, vagy emelhet valakit a kocsiban, az autóbérleti szolgáltatás nyújtásával megszerzett jövedelem adóköteles, és levonhatja a munkával kapcsolatos költségeit.
Független vállalkozó vagy alkalmazott
Ez a kulcskérdés mindazok számára, akik a közös gazdaságban dolgoznak. A megosztott gazdaságban dolgozó több emberrel folytatott beszélgetések után Derek Davis, a dél-kaliforniai könyvelő közgazda megállapította, hogy az emberek "nem is tudják, mi folyik" a foglalkoztatási státuszukkal. Íme, amit ki kell találnod:
Ön önálló vállalkozó? Valószínűleg a válasz igen. Tekintse meg azt a szerződést, amelyre a weboldalon regisztrált.
Általánosságban elmondható, hogy az Ön és az üzleti tevékenység közötti kapcsolat három széles körét vizsgáljuk. Az IRS így vázolja:
- "Viselkedési: A vállalat ellenőrzi vagy jogosult-e ellenőrizni, hogy mit csinál a munkavállaló és hogyan végzi a dolgozó a munkáját?
- "Pénzügyi: A megbízó által ellenőrzött munkavállalói tevékenység üzleti szempontjai (ezek közé tartozik például a munkavállaló fizetésének módja, a költségek megtérítése, az eszközök / készletek biztosítása stb.).
- "A kapcsolat típusa: Van-e írásbeli szerződés vagy munkavállalói típusú ellátás (pl. Nyugdíjterv, biztosítás, szabadság stb.)? A kapcsolat folytatódik-e, és a munka az üzlet kulcsfontosságú aspektusa?" - az IRS.gov-tól.
Ha a vállalat gyakorolhatja a munkáját, például a munkaidő beállítása, felügyelete és az Ön számára a szükséges eszközök és berendezések megszerzéséhez, akkor munkavállaló lehet.
Ha a cég elhagyja Önt a saját óráinak beállításához, megköveteli, hogy saját eszközeit, berendezéseit, járműveit stb. Biztosítsa, és nem biztosít képzést vagy felügyeletet, akkor valószínűleg önálló vállalkozó.
Az adózási szakembereket arra tanítják, hogy segítsenek az ügyfeleknek elemezni a helyzetüket, hogy kiderítsék, hogy munkavállalók vagy független vállalkozók. Ügyeljen arra, hogy kérje a könyvelőjét, hogy menjen át minden aggodalomra.
Az adóhatás
Tegyük fel most, hogy önálló vállalkozóként dolgozik. És ez közvetlenül összefügg azzal, hogy a vezetés körül bevételt adóztatják. A "riddaring driverek" megértik, hogy nem munkavállalók, "mondja Iain Howe, a Austin Texas államtitkár. "Nem tudom, vajon tényleg megértik-e, hogy ez mit jelent az adó szempontjából. [Van] a jövedelemadó, hanem az önfoglalkoztatási adó 15,3 százaléka is.
A hagyományos munkától eltérően, ahol a munkáltató visszatartja az adókat, egy önálló vállalkozó felelős magának az adófizetési kötelezettségnek az elküldéséért.
Amikor megmagyarázza, mekkora becsült adót fizetni, fontos megérteni, hogy a független vállalkozók a társadalombiztosítás és a Medicare adók mindkét felét fizetik, míg a munkavállalók csak ezen adók felét fizetik, és a munkáltató felveszi a másik felét.
"Az adókulcs a beérkezett jövedelmek 30-40 százaléka lehet" - jegyezte meg Howe. "A 30-40% -os adójóváírás a 15,3% -os önfoglalkoztatási adónak a 15% -ról 25% vagy annál magasabb adókivetésen alapuló jövedelemadóra való kombinációja," mondta Howe egy utólagos beszélgetésben emailben. Lényegében, hogy "a bankszámlájára kerülő pénz nem mindegyik a tiéd" - mondja Howe, "tegyük félre az adókat."
Az alábbiakban röviden ismertetjük, hogy az önfoglalkoztatás jövedelmét hogyan kell megkülönböztetni, mint a rendszeres béreket:
| Az alkalmazottak | Független vállalkozók | |
| A jövedelem adóztatása: | Bruttó bérek, mínusz adózás előtti előnyök. A jövedelemadó, a társadalombiztosítás és a Medicare adók kivételével. | Bruttó bevételek, mínusz megengedett üzleti levonások. A jövedelemadó és az önfoglalkoztatási adó függvényében. |
| Szövetségi jövedelemadó | Igen | Igen |
| Társadalombiztosítási járulék | igen (fizetni fél) | igen (mindkét fél fizet) |
| Medicare adó | igen (fizetni fél) | igen (mindkét fél fizet) |
| Állami jövedelemadó | Igen | Igen |
| Az év végén beérkezett adózási dokumentumok: | W-2 | 1099-MISC és / vagy 1099-K formájú |
| Ahol az adóbevallásról beszámoltak: | 1040 formanyomtatvány, 7. sor | 1040 formanyomtatvány, C. ütemezés |
| A munka megkezdésekor kitöltett dokumentumok | I-9. És W-4 | W-9 |
| Hogyan fizetik az adókat | A bérszámfejtés révén | Becsült adókon keresztül |
| A munkával kapcsolatos költségek levonása | A munkavállalói üzletköltségek az A. ütemezésben | Üzleti levonások a C-sémán |
Most beszéljünk a levonásokról és a dokumentációról
Adó jellegű adókedvezmények
- Tarts ki részletes futási naplót. (Ehhez alkalmazások vannak.)
- A futásteljesítményre vonatkozó napló szükséges, hogy a munkatervekhez képest több száz mérföld fordulhasson elő.
- Szükséged lesz erre a százalékra, hogy megtudd, mennyi autóköltséged levonható.
- Önnek nyilvántartást kell vezetnie a munkával kapcsolatos költségekről. Nem csak autójavítások és gázbevételek, hanem térképek, készletek stb.
- Becsülni kell a kifizetéseket.
A futómű naplóinak jelentősége
"Az IRS azt mondja, hogy a mai napig meg kell őrizni a dokumentációt, mindegyik azt jelenti, hogy mindegyik napot meg kell írnia, amikor minden nap kirándulnak," mondja Howe.
Alkalmazásokat találhat az App Store-ban vagy a Google Playen, hogy segítsen nyomon követni a futásteljesítményt. De Howe saját megoldással jött. Hozzon létre egy Excel táblázatot az asztalon. És a jegyzetekben app a telefonján, létrehozott egy új feljegyzést Uber mérföldre. Minden utazásról jegyzetet készít a kezdetről és a futásteljesítményről. Aztán a hét végén a mérési eredményt áthelyezi a jegyzetekről a táblázatába.
Az Ön méreteinek nyomon követése Háromféleképpen adózási idő alatt fizet.
- Pontosan számolja a mérföldeket, így az elszámolható költségeket kiszámíthatja a szokásos kilométer-sebességgel, "ami óriási, 56 cent 2014-re, 2015-ig 57,5-ig" - mondja Howe.
- Ha az IRS az év közepén változtatja meg a kilométerforgást, akkor pontosan kiszámíthatja a futásteljesítményt. "Gyanítom, hogy az IRS mit tesz, csökkentheti az év második felében érvényes szabványos futásteljesítményt, ezért fontos, hogy naponta kövesse nyomon a futásteljesítményt, így van bontása" - mondta Howe. Mi az oka ennek a gyanúnak? "Az esedékes gázárak," Howe elmagyarázta az e-mailben: "Mivel a szabványos futásteljesítmény egy része gáz (valamint javítás, karbantartás, biztosítás stb. a július 1-jétől december 31-ig hatályosak, mint az előző években. "
- Önnek "egyidejű" dokumentációja lesz. Így írja le az ideális helyzetet az IRS: "A kiadások vagy üzleti felhasználás elemeit fel kell jegyeznie a kiadás idején vagy annak közelében, vagy elegendő dokumentációs bizonyítékkal kell alátámasztania. egy későbbiekben elkészített nyilatkozat, amikor általában nincs pontos visszahívás, és nem kell minden költséget elemezni a költségkeret napján.Ha hetente napi nyilvántartást vezet, amely a hét folyamán használható, a naplót időszerűen nyilvántartják. "
Mit kell tartalmaznia a költöztetés naplójában?
Miles arra töltött, hogy az embereket bevonja, és más üzleti tevékenységet folytat, mint például egy utazás a bankba, vagy az ellátáshoz. Alkalmazottként "a hivatalba lépés kényelmes és meg nem engedhető" - mondja Howe. De egy lovagolást segítő vezető számára, "mivel az Ön autója az Ön irodája, az ingázás a séta az autóhoz, amint bekapcsolja az alkalmazást, akkor le van kapcsolva, és ha fut az alkalmazással a gépkocsiban, és nem kapcsolta be, és úgy döntött, hogy egy kávét vesz, ami nem vonható le, mert technikailag nem működik, de a banknál vagy az Office Max-nél, mert ez a mérföld üzleti kapcsolatban áll, - mondta Howe.
Ha nem tartja meg a földrajzi naplót
Ha az IRS megkérdőjelezi az autóra vonatkozó költségeket az adóbevallásánál, "és nincs dokumentáció," mondja Howe, "tudják megragadni az egészet." Más szóval, a futásteljesítmény naplója támogatja az adóbevallásról beszámolt autóráfordítás levonását.
Mit írhat ki
A C ütemterv a legjobb referencia, hogy milyen költségeket vonhat le a kereskedelemmel vagy üzleti tevékenységgel kapcsolatban. Olyan dolgok, mint a térképek, a mobiltelefon vagy a tabletta, a mobiltelefon és az adatszolgáltatások, valamint egyéb eszközök és felszerelések, amelyekre a munkádra van szükség. Howe egy példát mutatott: a mobiltelefonjának az autóhoz történő rögzítésének összege levonható költségnek számít, és különösen akkor szükséges, ha a városok kéz nélküli vezetési törvényekkel rendelkeznek.
"A versenyzők számára vásárolt italok és rágcsálnivalók üzleti költségként levonhatók, pl. Víz, gumik, menták stb." - mondta Howe e-mailben kifejtve.
- Egy másik szempont a mobiltelefon számlájának egy része. Howe továbbította az e-mailjeit: "Ha a használatuk nőtt az Uber vezetési ideje miatt, vagy ha magasabb árat igénybe kellene venniük a nagyobb adatfelhasználást, akkor a telefonszám egy részét is figyelembe lehet venni az üzleti költségeket. A járművezetőknek meg kell őrizniük a dokumentációt arról, hogy miként határozták meg a személyes használatra szánt részt az üzleti felhasználás részéről. "
Autójavításra, autómosásra, új gumiabroncsokra és más személygépjárművel kapcsolatos költségekre a szokásos kilométerforgalom vagy a tényleges kiadások között választhat. Tehát nyomon kövesse a tényleges autóhoz kapcsolódó költségeket, így Ön és könyvelője összehasonlíthatja és megnézheti, melyik módszer jobb eredményt hoz az adóbevalláson. Mi jár autóráfordítással? Benzin, javítások és karbantartás, biztosítás és az autó beszerzési költsége. Az autópályadíjakat és a parkolást külön kell levonni, a szokásos futásteljesítmény mellett, ezért ügyeljen arra, hogy nyomon kövesse az autópályadíjakat. Legyen tudatában annak, hogy "ha a szabványos futásteljesítményt szeretné használni egy saját autóért" - mondja az IRS a 463-as közleményben -, akkor döntse el, hogy azt az első évben használhatja, a későbbi években dönthet úgy, hogy a standard futásteljesítményt vagy a tényleges költségeket használja. "
Felvételkészítés
Állítson fel nyilvántartási rendszert a jövedelme és az üzleti tevékenységgel kapcsolatos költségek nyomon követésére.
"A szegényes nyilvántartás és a költségek nyomon követése" gyakori problémák, mondja Davis. Azt javasolja, hogy az Uber-vezetők "tartsák a jó költségeket, és a nyugtázás (mint mostantól) a legjobb." Fontos, hogy a "négy dolgot" jegyezze meg, Davis azt mondja: "dátum, idő, összeg és üzleti természet". Ezek azok a négy dolog, amit az IRS a nyilvántartásaiban látni kíván, ha ellenõrzik az üzleti költségeit.
Howe azt ajánlja, hogy az ügyfelek "mindent összefogjanak egy táblázatban". Tartsuk nyomon az összes költségeidet, "még a költségek is, amelyekről úgy gondolják, hogy levonhatók, de nem biztosak benne" - mondja Howe -, akkor a CPA meg tudja határozni, hogy levonható-e vagy sem. "
Szintén Howe szerint az összes jövedelem- és kiadási szám egy helyen történő helyreállítása sokkal időigényesebbé teszi az adóbevallást. "Bármi, amit az ügyfél megtehet, hogy csökkentse a visszatérés előkészítéséhez szükséges időt, általában csökkenti a teljes díjat."
Mit kell vigyázni a 1099-en?
Az Uber, a Lyft és más sorozatok szolgáltatásai 1099-MISC vagy 1099-K formátumúak, vagy mindkettővel elküldhetik Önnek az év bevételeit. Ezek a formák általában januárban jelentkeznek.
Az Uber-ből kapott 1099 adóbevallás áttekintése után a Howe néhány tippet ad arra, hogy mit keres és hogyan kezelje ezeket az űrlapokat.
"Az 1099-K formanyomtatvány a fizetett viteldíjat tükrözi (bázisár + idő + távolság), valamint a biztonságos menetdíjak és a felosztott menetdíjak, és egyéb díjakat is tartalmazhat" - mondta Howe. Megjegyzi, hogy "a járművezetőknek nagy figyelmet kell szentelniük az Uber által adott 2014-es adózási összefoglalóban szereplő kitörésnek."
"A C-jegyzék adózási céljaira az illesztőprogramoknak tartalmazniuk kell az 1099-K formanyomtatványon tükröződő összes összeget, valamint az 1099-MISC formanyomtatványon tükröződő összes összeget (ezek a két külön területet a legtöbb adózási szoftverprogramban tartalmazzák). hogy még ha a járművezető nem kapta meg az 1099-MISC formátumot, mert a kapott további bevételek kevesebbek lehettek, mint 600 dollár, ez a bevétel még mindig jelenthető "- mondta Howe.
"A járművezetőknek ezután biztosan be kell számolniuk a biztonságos menetdíjak és a megosztott díjak (és esetleg más személyek) adóbevallásának összegére vonatkozó költségeket, mivel ezek a díjak nem a járművezető által megőrzöttek, hanem az Uberre fizetnek."
"A vezetőknek biztosaknak kell lenniük, hogy az Uber-nek kifizetett Uber jutalékot (20%, 28% stb.) Terheljék," mondta Howe. "Ez az összeg tükröződik az Uber által biztosított adózási összefoglalóban."
Az Ön becsléseinek kifizetése
Önálló vállalkozóként senki sem fog forrásadót visszatartani a jövedelméből. Önnek meg kell fizetnie az adókat. Ehhez úgy járunk el, hogy becsült adókedvezményeket küldünk, "ami a számok futását jelenti" - jegyzi meg Davis. A becsült adó, a legegyszerűbb, azt jelenti, hogy az IRS küldi az év adatait. De mivel az adók nagy költségek, fontos, hogy megbizonyosodjon arról, hogy kifizette a megfelelő összeget.
Ha túl sok pénzt fizetsz, a készpénzhez való hozzáférés nélkül hagyod, amíg be nem fizeted a túlfizetésed visszatérítését. A túl kevés kifizetés készpénzes csalást okoz adóidős időben, mivel a tavalyi adót április 15-ig fizeti meg, és fizetni fogja az első becslést a jövő évi adót illetően, amely szintén április 15-ig esedékes. Célunk, hogy a megfelelő időben fizessük meg a megfelelő adót, így a dolgok kiegyenlítésre kerülnek. Ezek a célok könnyen elvégezhetők a jó nyilvántartással és az adószámítással oly gyakran.
Legyen tudatában a kockázatoknak
Beszéljen ügyvédjével az Uber vezetésével kapcsolatos kockázatokkal kapcsolatban, és milyen lépéseket tehet annak érdekében, hogy minimálisra csökkentsd a perek kockázatát. Mivel ez jogi probléma, az adókönyvelő nem tud tanácsadást nyújtani. Az ügyvéd esetleg beszélhet veled egy üzleti vállalkozás, például egy korlátolt felelősségű társaság vagy egy társaság létrehozásáról, hogy megvédje személyes vagyonát a perek ellen.
Tisztázzuk, hogy az adóhatás többé-kevésbé ugyanolyan lesz, akár létrehoz egy entitást, vagy egy Schedule C filer marad. Az ügyvéd pontosabban tájékoztathat arról, hogy mi lesz értelme számodra. Ezenkívül nézze át autóbiztosítását és az Uber vagy Lyft által biztosított biztosítási fedezetet. Értsd meg, hogy mi lesz a horogra, és mi fog fedezni.
Végül beszéljünk az adózással kapcsolatos kockázatokról. Amit nézünk, annak a kockázata, hogy az IRS megakadályozhat bizonyos levonásokat. "Emlékezzünk vissza, hogy az IRS- nek 3 évre van szüksége az ellenőrzésre" - figyelmeztet Howe -, így a 2014. április 15-én benyújtott 2014-es adóbevallás auditálható egészen 2018. április 15-ig. Ezért nagyon fontos a dokumentáció az adóbevallás benyújtásától számítva legalább három évig. " Az ellenőrzés során az IRS a dokumentációját vizsgálja. Ha támogatja a levonásokat, akkor nyersz. De ha nem rendelkezik vásárlási bizonyítékokkal, akkor az IRS megtagadhatja a költség levonását.
Forrás:
Iain Howe Texasban Texasban, Austinban egy hiteles könyvvizsgáló. Elérhető az interneten az atchleycpas.com oldalon.
Derek Davis az államkönyvelő és a Tabby alapítója, egy költség-nyomkövető alkalmazás. Elérhető az interneten a SharedEconomyCPA.com-on.
William Perez bejegyzett ügynök. Ha adózási kérdéseid vannak a licitálással kapcsolatban, kérjük, forduljon Williamhez e-mailen keresztül vagy a Twitter @wperez segítségével.