Célunk ezen az oldalon, hogy áttekintést nyújtson az adórendszerről itt az Egyesült Államokban.
Így kezdjük el néhány alapvető fogalmat, kapjunk egy földet a földről, majd keressünk néhány tippet arra, hogy mit keresünk.
Ki az adózó? Állampolgárok, zöldkártya birtokosok és rezidens külföldiek, akik megfelelnek a jelentős jelenlét tesztnek.
Annak érdekében, hogy adózási szempontból az Egyesült Államokban rezidensnek tekinthető, egy személynek vagy amerikai állampolgárnak vagy jogszerűen állandó lakosnak kell lennie (azaz zöld kártyatulajdonosnak), vagy meg kell felelnie az alapvető jelenlét-tesztnek.
Tehát hátráljunk egy pillanatra, és gondolkodjunk el, mit jelent ez. Szóval mondjuk, hogy van egy zöld kártya. Ön Egyesült Államok adóügyi célú - még akkor is, ha csak az év egy részében élsz.
Az adózási célú lakóhely nem feltétlenül jelenti azt, hogy ténylegesen teljes munkaidőben él. Mindaddig, amíg van egy zöld kártyája, például Ön felelős azért, hogy beszámoljon és fizetjen adót az Ön világszintű jövedelméről.
Az amerikai lakosok adót fizetnek az egész világon elért jövedelemért
Az Egyesült Államok egyike azoknak a kevés országoknak, amelyek adják az állampolgárait és lakóit világszerte jövedelmükért. Tehát esélye van, hogy ez más, mint hogy a dolgok a saját szülőföldjén működtek.
Ha háztartásból származó jövedelmet generál - mondja néhány bérleti bevételt, vagy befektetésekből származó bevételeket vagy megtakarítási kamatokat - akkor jelentenie kell az Egyesült Államok adóbevallásának jövedelmét.
Megjegyzés: ez csak az Egyesült Államok lakosaira vonatkozik. Ha Ön nem rezidensnek minősül, akkor az amerikai adót csak az amerikai jövedelem alapján fizetheti.
Az amerikai szövetségi jövedelemadó rendszer áttekintése
Itt az Egyesült Államokban a jövedelemadókat különböző kormányzati szintekre fizetjük. Szövetségi jövedelemadót fizetünk az amerikai szövetségi kormánynak. A szövetségi jövedelemadót az Internal Revenue Service (IRS) kezeli, amely az Egyesült Államok Pénzügyminisztériumának egy részlege.
A naptári évben szerzett jövedelem mérésével kiszámítjuk a szövetségi jövedelemadó mértékét. (Az adóévünk az Egyesült Államokban megegyezik a naptári évvel, és adott esetben egy személy egy naptári évtől eltérő pénzügyi évet is elfogadhat.) Az állami jövedelemadót az állam (vagy államok) számára is fizetjük, ahol lakunk, vagy ahol szerzett jövedelmet az év során. A legtöbb állam jövedelemadót fizet, bár hét állam van, amelyek nem .
Mérünk bizonyos típusú költségeket is. Egyes kiadások levonhatók a jövedelemmel szemben, ami alacsonyabb nettó jövedelmet eredményez adóköteles. Az egyéb költségeket adójóváírás létrehozására lehet felhasználni, ami tovább csökkenti az adót. Tehát alapvetően a szövetségi jövedelemadóra gondolhatunk, mint egy matematikai képlet. A túlszaporodásra, így néz ki:
Összes bevétel levonva = adóköteles jövedelem
Az adóköteles jövedelem szorozva a vonatkozó adókulcsokkal = a szövetségi jövedelemadó
Szövetségi jövedelemadó mínusz adójóváírások = nettó szövetségi jövedelemadó
Nettó szövetségi jövedelemadó és minden pótadó = a teljes szövetségi jövedelemadó.
Az emberek önértékelik a szövetségi jövedelemadóikat (és az állami és a helyi jövedelemadókat). Ezt egy adóbevallás elkészítésével lehet elérni, amit akár magának, akár szakembernek bérelhet.
Az 1040-es formanyomtatvány elkészítése 1040-es formátumú, kétoldalas összefoglaló. Ez kiegészíthető bármilyen számú támogatási ütemtervvel és formanyomtatvánnyal a bevételek, levonások vagy hitelek meghatározott típusainak bejelentéséhez. (Alternatív megoldásként az 1040A és az 1040EZ rövidebb formákat jelent az egyszerűbb pénzügyi helyzetben levő emberek számára, a nem rezidens idegenek pedig az 1040NR vagy az 1040NR-EZ formanyomtatványon.)
Vannak olyan városok, amelyek jövedelemadót írnak elő. Figyelemre méltó példa a New York City. Vannak Ohio városok, amelyek szintén jövedelemadóval rendelkeznek.
Társadalombiztosítási és Medicare adók
A jövedelemadó mellett a társadalombiztosítási és társadalombiztosítási programok is szerepelnek. Ezt a bérszámadót gyakran hívjuk. A társadalombiztosítási adó a társadalombiztosítási igazgatás nyugdíjazási és fogyatékossági juttatásainak finanszírozására szolgál.
A társadalombiztosítási illeték 12,4% az első 118,500 dollár bért, fizetést és önfoglalkoztatási bevételt illetően. Végül jogosulttá válik a társadalombiztosítási ellátások igénybevételére, akár a nyugdíjkorhatár elérésekor, akár a letiltáskor. A Medicare-adó 2,9% az összes bérekre, fizetésre és önfoglalkoztatásra szánt jövedelemre. Azok, akik több mint 125 000 dollárt keresnek (ha házas vagy) vagy több mint 200 000 dollár (ha nem házasok), akkor 0,9% -ot kell fizetnie a Medicare adót . Végül jogosulttá válhat a kormány által támogatott egészségbiztosításra a Medicare programon keresztül.
Az információs jelentési rendszer
Az Egyesült Államok adójogszabályai előírják, hogy a bevételeket fizető személynek vagy vállalkozásnak számos jövedelemtípust kell jelentenie. A munkáltatók például fizetési díjakat fizetnek a munkavállalóknak minden fizetési időszakra. Az év vége után a munkáltató elküldi a W-2 formanyomtatványt is , amely a teljes fizetést és az adót visszatartja. Hasonlóképpen, a bankok kamatbevételt jelentenek az 1099-INT. Kapsz egy példányt ezekről a dokumentumokról, és az IRS is kap egy másolatot.
Az adózási dokumentumok gyakran érkeznek postai úton. A mai korban az internet és az e-mail, néhány vállalat adó-dokumentumokat elektronikus úton, vagy azokat elérhető letölthető egy weboldalon. Az Ön feladata, hogy biztosítsa, hogy megkapja az adó dokumentumait, amelyekre szüksége van, így alapos adóbevallást készíthet.
Amerikai adófizetés
Az amerikaiak a visszatartott és becsült adók kombinációján keresztül fizetik szövetségi adójukat . A visszatartás egyszerűen azt jelenti, hogy a jövedelmet fizető személy vagy vállalkozás először bizonyos összeget visszatart a szövetségi adókért. A visszatartások az IRS-hez kerülnek, és megkapja a nettó jövedelem összegét. Azonban a visszatartások általában nem pontosak. Ez azt jelenti, hogy a forrásaidból bevételként visszatartott összeg nagyobb vagy kisebb lehet, mint a fizetendő adó összege.
A becsült adó a jövedelemadók kifizetésének másik módja. Az önfoglalkoztatók és a visszatartást nem igénylő jövedelemtulajdonosok (pl. Befektetések és bérleti díjak) háromhavonta vagy annál is többet fizessenek kifizetéseikkel a becsült adófizetésekkel.
Ezután az év vége után összegyűjtjük az összes visszatartást és a becsült adót. Ha egy személy túlfizetett, az IRS visszatérítést ad vissza az adóbevallás benyújtása és feldolgozása után. Ha egy személynek esedékes egyenlege van, az összeg teljes egészében április 15-ig esedékes.
Jelentés az Egyesült Államokon kívüli országokból származó bevételekről és eszközökről
Lehet, hogy befektetései, vagyoni vagy pénzügyi számlái vannak az Egyesült Államokon kívüli országokban. Az Egyesült Államok adózik a lakosok világszerte jövedelmükért. Ez magában foglalja a kamatokat, a bérleti díjakat és az állami nyugdíjakat, valamint a befektetések nyereségét vagy veszteségét. Tehát ha bármilyen bevétel keletkezik az Egyesült Államokon kívül, akkor valószínűleg be kell számolni az Egyesült Államok adóbevallásáról.
Lehet, hogy be kell jelentenie az összes olyan pénzügyi eszközt, amelyet az Egyesült Államokon kívül tartanak. Tehát, ha bankszámlái, biztosítási kötvényei, ügynöki számlái vagy adómentességi megtakarítási számlák van egy másik országban, akkor lehet, hogy be kell nyújtania a külföldi pénzügyi eszközökről szóló nyilatkozatot (IRS-űrlap: 8938) az adóbevallás és a külföldi bankszámla-jelentés (FinCen Form 114), amelyet az adóbevallástól elkülönítve nyújtanak be. Ez a két forma sok részletet kér. Azokat a pontokat, amelyekre emlékezni kell: nincs olyan adó vagy díj, amely a formanyomtatványok kitöltésével jár, de szigorú büntetések vannak arra vonatkozóan, hogy nem töltik ki őket. Megvédheti magát egy IRS-től, amely túlságosan szívesen büntetné az adófizetőket, ha szükséges, ha ezeket az űrlapokat megfelelő módon kitölti.
Ügyeljen arra, hogy az Ön országában tartózkodó adómentes vagy adómegtakarítási megtakarítási tervek esetleg nem adómentesek vagy adómentesek az Egyesült Államokban. Példák: Az egyesült királyságbeli egyedi megtakarítási számlák (ISA) és a kanadai adómentes takarékszámlák (TFSA) nem adómentesek az Egyesült Államokban. Az ilyen számlákon belül keletkező bevétel az Egyesült Államokban adóköteles.
Legyen tisztában a külföldi befektetési alapokkal. Ha olyan eszközök vannak, amelyek összevont befektetési alapban vagy befektetési alapban vannak, akkor ezt passzív külföldi befektetési társaságnak nevezik. Az alsó sorban vannak olyan speciális szabályok, amelyek ezt a befektetési jövedelmet adóztatják. És jó dokumentációra van szüksége ahhoz, hogy kitöltse az adó formanyomtatványt.
Legyen tudatában az adószerződésekről
Az Egyesült Államok számos országgal adóegyezményt kötött. A szerződések néha előírják, hogy bizonyos jövedelemtípusok adókötelesek az egyik országban vagy a másik országban, vagy alacsonyabb adókulcsot írnak elő, vagy különleges szabályokat biztosítanak a rezidens státusz meghatározására. Ha jövedelme vagy vagyontárgya van más országokban, előfordulhat, hogy egy adóegyezmény különleges szabályokat tartalmaz arra vonatkozóan, hogyan kell kezelni az egyes helyzeteket.
Mielőtt elhagyná az Egyesült Államokat
Előfordulhat, hogy az IRS-től vitorlásengedélyt kell kérnie, mielőtt elhagyná az Egyesült Államokat. Ez érvényes a zöld kártyatulajdonosokra, a külföldi lakosokra és a nem rezidens külföldiekre.
Ha véglegesen elhagyja az Egyesült Államokat, és tervezi, hogy feladja a zöld kártyáját, előfordulhat, hogy kilépési adót fizet. Ez egy különleges adó, csak azért, mert állandó jelleggel elhagyja az amerikai adórendszert. Ez az adó az amerikai állampolgárokra és azokra a személyekre vonatkozik, akiknek legalább nyolc éve volt zöld kártyája. Tehát, ha zöld kártyatulajdonos vagy, tartsa ezt szem előtt:
Döntsd el, hogy lemondani szeretnél-e a zöld kártyádról, és jóval azelőtt, hogy a nyolc évedet megelőzően elhagyod az Egyesült Államokat. Ha elhagyod a zöld kártyádat, mielőtt eléred a 8. évfordulóodat, elkerülheted a kilépési adót (ami lényegében a nettó vagyonadó). Még mindig ki kell töltenie a kijárati adóbevallást, de maga az adó nem érvényes, amíg el nem éri a zöld kártya 8. évét.
Egy másik szempont, hogy szem előtt tartsuk:
Az összes olyan eszköz piaci értékét meg kell ismernie azon a napon, amikor az Egyesült Államokban adózási célból lakóhellyel rendelkezett. Ezért javasoljuk a zöldkártyatulajdonosokat, hogy menjenek át azon erőfeszítésen, hogy az adott időponttól kezdődően teljes vagyonukat és nettó vagyonát feltérképezzék. Ez az információ hasznos lehet akkor, ha a személy később úgy dönt, hogy lemond a zöld kártyáról.
Az amerikai adórendszer rövid ismertetése
- A rezidensek önértékelik a szövetségi jövedelemadót az 1040-es nyomtatvány (vagy 1040A vagy 1040EZ) használatával, a naptári év világszerte elért jövedelme alapján.
- A külföldi illetőségűek csak az Egyesült Államokból származó jövedelmük után fizetnek amerikai adót, amelyet az 1040NR nyomtatványon jelentenek.
- Az érkezés éve és az indulás éve lehet, hogy az év egy részében rezidensnek lehetnek kettős státusza, és az év egy részének nem rezidensei.
- A külföldiek úgy dönthetnek úgy, hogy úgy kezelik, mintha belföldiek lennének (és adóztatják világszerte a jövedelmüket).
- Az űrlap 1040-es adóbevallása az IRS-hez érkezik, és április 15-ig esedékes .
- Az adóbevallások kifizetése az átutalás alapján történik, akár forrástól a forrásnál, akár a becsült adófizetéseken keresztül
- A szövetségi jövedelemadó kiszámítása a nettó adóköteles jövedelem alapján történik (a megengedett levonások és hitelek után)
- A befizetései többek lehetnek, mint az adó összege, amely esetben minden túlfizetés visszatérítésre kerül az Ön számára az adóbevallás benyújtását követően.
- Befizetései kisebbek lehetnek, mint az adó összege, amely esetben minden fennmaradó egyenleg április 15-ig esedékes.
- Ha több időre van szüksége a fájlok benyújtására, akkor az IRS további hat hónapot ad október 15.-ig. Az 4868-as formanyomtatványon a fájlok időbeli meghosszabbítását kéri. (De a kifizetések még mindig április 15-ig esedékesek.)
- Az állami jövedelemadót külön kell kezelni azáltal, hogy adóbevallást nyújt be azon állam vagy államok között, ahol jövedelmet és / vagy az év során élt.
- Ha befektetései vagy pénzügyi eszközei vannak az Egyesült Államokon kívüli országban, külfölddel kapcsolatos pénzügyi kimutatás (IRS-formanyomtatvány) 8938-nak kell benyújtania az adóbevallást és a külföldi bank számlanyilatkozatot (FinCen Form 114) a Pénzügyminisztérium.
- Mielőtt elhagyja az Egyesült Államokat, előfordulhat, hogy az IRS-től vitorlázási engedélyt kell szereznie. Ez vonatkozik a zöld kártyatulajdonosokra, a külföldi lakosokra és a külföldi lakosokra.
- Ön jogosult az Egyesült Államok által más országokkal kötött adóegyezmény szerinti ellátásokra.
- Ha segítségre van szüksége, keressen fel egy beiratkozott ügynök (EA) vagy egy hiteles könyvelő (CPA) szolgáltatásait.
Tippek az amerikai adókötelezettségek tetejére
"Az Egyesült Államokba újonnan érkező egyének számára fontos, hogy megértsék, ha költségeket kívánnak levonni, képesnek kell lenniük rá, hogy dokumentálják ezt a kiadást" - javasolja Debbie Kay, a Larkspur-i kiskereskedő. A dokumentáció a fizetés igazolását jelenti, például átvételi elismervényt vagy törölt ellenőrzést, vagy hitelkártya-kimutatást.
Záráskor mindent, amire emlékezni kell, szépen összefoglalja Charlie Mitchell, egy beiratkozott ügynök Plano-ban, Texasban. Tanácsa:
"Jelentse be az összes bevételt, jelentse be időben a bevallásait, fizesse be az esedékes adókötelezettségeket, amikor befizet vagy fizetési módot tesz (és fizeti meg a kifizetéseket), nyissa meg és olvassa el az IRS-től kapott minden levelet, és ha a levél megkérdezi egy válasz, válaszoljon a kért idő alatt. "