A visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom (ILIT) egy erőteljes ingatlan-tervezési eszköz
Bevezetés az ingatlanadókba
Az Egyesült Államokban jogod van arra, hogy halálát követően átadja vagyonát és vagyontárgyait kedvezményezettnek vagy kedvezményezettnek.
Míg ilyen jogod van, a szövetségi kormány (és egyes államok) fenntartja a jogot, hogy adóztassa az ingatlan értékét, és összegyűjtse a darabját. A vagyonadó az az adót jelenti, amely az átruházáskor az ingatlanra vonatkozó érték (a tisztességes piaci érték, pontosabban) ellen összegyűjtött adó, ami azt jelenti, hogy amíg nem fizeti meg az adót életében, a birtokod lehet.
Ha a birtokod adóköteles adót fizet, az összeg, amelyet a kedvezményezettek végül megkapnak, jelentősen csökkenthető. A legtöbb ember nem szeretne többet fizetni az adókban, mint amennyire feltétlenül szükségük van, még a halál után is.
A házassági kirekesztés és az ingatlan adómentessége
Bár az akarat és a birtokra történő felkészítés kulcsfontosságú mindazok számára, akik szeretnék ellenőrizni, hogy hol vagyonuk megy elhalálozásuk után, vagy kiskorú gyermekeik felügyeletét szerezte (más fontos kívánságok mellett), az esetleges ingatlanadóra vonatkozó tervek lényegében csak bizonyos nettó értéket a jelenlegi ingatlanadó-mentességi korlátozások és kizárások miatt.
Először is az a házassági kirekesztés , amely szerint az amerikai állampolgároknak szánt túlélő házastársak korlátlanul házassági levonásra jogosultak, ami azt jelenti, hogy semmilyen ingatlanadót nem kell fizetni bármilyen vagyontárgyra vagy eszközre (ideértve az életbiztosításokból származó bevételt is). egy túlélő házastárs.
Nincs olyan korlátozás sem, amely a tulajdonosa számára az élettartam alatt és után is átruházható. A házastársi kizárás miatt az ingatlanadók nem képezik részét a birtokrendezési egyenletnek, amíg a túlélő házastárs el nem távozik.
Még a túlélő házastárs halálakor is sok családnak nem kell aggódnia az átruházott vagyontól való adófizetés miatt a szövetségi ingatlan adómentesség miatt . A vagyonadó-mentesség az amerikai dollárban lévő vagyontárgy értékét jelenti, amelyet egy személy átruházhat a kedvezményezettekre, mielőtt a vagyonadó befutna. Alapvetően az az összeg, amelyet bármelyik személy halál után halálra bocsát és ez a kizárási összeg már csak évek óta gyorsan emelkedik, a szövetségi ingatlanadó-mentesség pedig 2016-ban 5,45 millió dollárral.
Ha Ön és házastársa közös nettó vagyona és bruttó birtoklási értéke jelentősen meghaladja az 5,45 millió dolláros értéket, akkor itt az ideje, hogy beszéljünk ingatlanadócsökkentési stratégiákról, amelyek egy visszavonhatatlan életbiztosítási bizalmat (ILIT) is tartalmazhatnak.
Mi a visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom (ILIT)?
A visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom olyan ingatlantervezési eszköz, amely lehetővé teszi az életbiztosítási bevételek esetleges kizárását az ingatlanadóból azáltal, hogy mind az életbiztosítások tulajdonosaként, mind pedig kedvezményezettjeként jár el.
Ha egy nagy életbiztosítási kötvénytulajdonos törvényes tulajdonosai járnak, és az adott személy bruttó birtoklási értéke nagyobb, mint a jelenlegi ingatlanadó-mentesség, akkor a politikából származó halálesetek valószínűleg meredek ingatlanadóknak vannak kitéve. De mivel az ILIT tulajdonosa és kedvezményezettje is, lényegében az életbiztosítási haláleseti juttatás és az általa tervezett kedvezményezettek közötti ingatlanadó-árnyékoló "középember". Annak érdekében, hogy az életbiztosítás hasznot húzzon a szándékoltnak, talán az elhunyt gyermekeinek, az ILIT-nek kedvezményezettjei vannak, akik számára a vagyonkezelő befektetni és kezelni a bevételeket a politikából. Az életbiztosítási járadék általában a nagybirtokadói illetékek kedvezményezettjeinek segítésére szolgál, anélkül, hogy be kellene merülnie a birtok értékébe, amely lehet vagy nem lehet folyékony.
Annak ellenére, hogy egy ILIT nagy segítséget jelenthet a nagy életbiztosítási jövedelemadó adómentes átadásához és a készpénzt megfizetni az esetleges ingatlanadóknak a birtok többi részére történő átadásához, ez nem ér véget nélkül.
Az ILIT-k alsó szintjei
A visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom (ILIT) definíció szerint visszavonhatatlan, ami azt jelenti, hogy a helyreállítása nem változtatható meg vagy módosítható. Ez a legfontosabb hátrány az ILIT létrehozásához, mivel az élet és a körülmények megváltoznak. De ez az ILIT-k nagyon jellemzője, hogy kizárja az életbiztosítási bevételeket az ingatlanadóból. Mivel a bizalom a biztosítási kötvény tulajdonosa, és nem vonható vissza, a biztosított nem tekinthető tulajdonjogi incidensnek, amely meghatározza, hogy egy adott eszköz adótartozás tárgyát képezheti-e vagy sem. Az ILIT-k egyéb hátrányai közé tartozik a bonyolultság és a költségek, amelyek nemcsak a bizalom megteremtésében, hanem annak irányításában és fenntartásában is felmerülnek. Még akkor is, olyan családok esetében, amelyeknek a birtokai elég nagyok ahhoz, hogy talán adót fizetnek, egy visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom még mindig érdemes megfontolni.
Élvezne-e a családot egy ILIT-ből?
Mivel az ILIT elsődleges célja a birtokadó adócsökkentése, fontolja meg, hogy az Ön birtoka az Ön és házastársa halálával kapcsolatos állami és szövetségi adóktól függ, és ha igen, milyen mértékben. Mivel a birtokadó adószabályai gyakori változásokon mennek keresztül, és magának a nettó vagyon jelentősen ingadozhat az idő múlásával, előfordulhat, hogy rendszeres időközönként felül kell vizsgálnia egy korábbi döntést, hogy lemondjon egy ILIT-ről. Ez az, ahol a birtoktervező ügyvéd és / vagy pénzügyi tervező segíthet.
A visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom létrehozása
Ha úgy döntöttek, hogy az ILIT a családja számára a legjobb adócsökkentési stratégia, akkor ügyelnie kell egy ügyvédre, hogy létrehozza a bizalmat. Ideális esetben kiválaszthat egy olyan ügyvédet, aki birtokrendezéssel foglalkozik. A bizalmi dokumentum megfogalmazásához és a birtokon belüli terv elkészítéséhez számos döntést kell hoznia, többek között:
- Ki lesz a bizalom megbízottja?
- Ki lesz az életbiztosítási bevétel kedvezményezettje?
- Fogsz vásárolni egy új életbiztosítási politikát a bizalomban, vagy át kívánja vinni egy meglévő politikát?
Miután ezeket a döntéseket hozta, azok nem változtathatók, mivel összehasonlíthatják a visszavonható élettartamot . A visszavonhatatlan élettartammal elveszíted gyakorlatilag minden rugalmasságot. Másrészt, amíg legalább három évig élsz életbiztosítási kötvényt az ILIT-hez (nincs minimális hosszú élettartam azokra a politikákra, amelyeket a bizalom maga vásárol), az összes életbiztosítási bevételed kívül esik ingatlan, amely potenciálisan megtakaríthatja a birtokon egy jelentős ingatlanadó-számlát.