Az olvasó azt kérdezi: "Nekem van egy lakóhelyem, többet ér, mint a jelzálog fennmaradó főegyenlege, a hitelezőm hajlandó több refinanszírozni a meglévő jelzálog egyensúlyát, tudom, hogy az adószabályok hogy a jelzálog-refinanszírozást a kamatkifizetések levonása addig tartsa fenn, amíg ugyanolyan összegű, mint a meglévő egyenleg. De vajon hogyan csökkenthetők az adólevonások a jelzálog-refinanszírozáshoz?
Válasz: Julian Block , ügyvéd
Amikor a kamatlábak csökkennek, több millió háztartás, akárcsak te is, a hitelezőkhöz folyamodik, hogy refinanszírozzák a jelzálogjukat. Mielőtt a jelzálog-refinanszírozásba ugrottál , okos megismerkedni azzal a trükkös adószabályokkal, ami a kamatkifizetésekre vonatkozik, vagy nem vonható le. Íme néhány emlékeztető arra vonatkozóan, hogyan működnek a jelzálog-refinanszírozási szabályok:
Jelzálogfinanszírozási szabályok az adólevonásokhoz
Annak függvényében, hogy a hitelfelvevők jogosultak-e levonni a kamatot a felesleges összegre, attól függ, hogyan használják fel a jelzálog refinanszírozási bevételt és a bevétel összegét. Amikor a hitelfelvevők a fennálló jelzálogot meghaladó összeg felhasználásával vásárolnak, építenek vagy lényegesen javítják a fő lakóhelyeket, vagyis az egész évben lakó lakást vagy a második otthonokat, mint például a nyaralás visszavonulásait, kamatfizetéseik a lakásvásárlási hitelek szabályai alá tartoznak. Ezek a szabályok lehetővé teszik számukra, hogy levonják a teljes kamatot mindaddig, amíg a többlet plusz minden más otthoni felvásárlási hitel nem haladja meg az 1.000.000 dollárt, és 500.000 dollárra esik a házas párok számára külön hozamot.
Ha a hitelfelvevők a felesleget más célokra használják fel, akkor egy másik szabályrendszer megtiltja a "fogyasztási hitelek" kamatkifizetésének levonását. Ez a széles körű kategória magában foglalja a hitelkártya számlákat, az autóhiteleket, az orvosi költségeket és más személyi tartozásokat, például a késedelmes szövetségi és állami jövedelemadókat. Van azonban egy korlátozott kivétel a diákhitelek után járó kamatokra, az egyik a "line-up" kivonásnál, hogy elérje a módosított bruttó jövedelmet, az összeg az 1040-es formanyomtatvány első oldalának utolsó sorában.
Kivételek a jelzálogfinanszírozási adólevonási szabályok alól
De a legtöbb hitelfelvevő képes elhárítani ezeket a korlátozásokat a levonásokra a fogyasztói érdekekért, a háztartási hitelek szabályainak köszönhetően. Ezek a szabályok lehetővé teszik számukra, hogy levonják a teljes kamatot, amíg a már meglévő jelzálogot meghaladó összeg és az összes többi lakáshitel-kölcsön nem haladja meg a 100 000 dollárt, és 50 000 dollárra esett vissza a házas párok számára külön hozamot benyújtva. Nem számít, hogy a hitelfelvevők hogyan használják a bevételt.
Amikor refinanszírozott kölcsönök részben otthoni felvásárlási hitelek és részben lakáshitel-kölcsönök, teljes összege 1.100.000 dollár, 1.000.000 dollár otthoni felvásárlási adósság és 100.000 dolláros otthoni sajáttőke-tartozás, 550.000 dollárra esett a házaspárok számára, külön-külön.
Amikor a kölcsönök meghaladják az 1.000.000 dolláros lakáshoz jutási hitelek és a 100.000 dolláros lakáshitel-kölcsönök felső határát, a többletet általában nem befolyásolható személyes érdeklődésnek tekintik. Az általános eltiltás alól kivételt képez az üzleti vagy befektetési célú hiteltermékekre kivetett kivételek.
Jelzálogfinanszírozási adólevonások az adófizetők számára az AMT-ben
Egy másik korlátozás az AMT (alternatív minimum adó) által terhelt hitelfelvevők folyamatosan növekvő számára vonatkozik.
Az AMT lehetővé teszi az otthoni felvásárlási hitelek kamatainak levonását akár $ 1,000,000-ig. Az AMT-szabályok azonban megtagadják az első vagy második otthonok lakáscélú hitelek után járó kamatainak levonását, kivéve, ha a kölcsönből származó bevételt a lakások megvásárlásához, építéséhez vagy lényeges javításához használják fel; az egyik oka annak, hogy az otthoni hitelekről szóló hirdetések gyakran finomítják az adólevonási problémát.
Julian Block adóügyvéd Larchmontban, NY.
Az írás idején Elizabeth Weintraub, a CalBRE # 00697006, Broker-Associate a Lyon Real Estate-ben Sacramento-ban, Kaliforniában.