Kezdõ útmutató a befektetõi befektetések elosztásához

Ismerje meg a háromféle befektetési alap elosztását

A befektetési alap elosztása egyszerűen az alap működéséből származó bevétel. Az egyéni vállalkozástól eltérően, aki a nyereség megtartása mellett dönthet úgy, hogy osztalék formájában vagy részvényvásárlás útján visszaveszik a részvényeseknek, a törvény előírja, hogy a befektetők vagy a részvényesek visszafizessék a nyereséget.

Ne feledje: a befektetési alap olyan értékpapír, amely lehetővé teszi a befektetők számára, hogy tőkéjüket egy professzionálisan kezelt befektetési portfólióra összpontosítsák .

A különböző célkitűzésekkel és irányadó filozófiákkal sokféle típusú befektetési alap létezik, de mindegyiknek át kell adnia a nyereséget a befektetőknek a befektetési alapok elosztása formájában, amely lehet a három elosztási típus bármelyikének formájában:

1. Rendes osztalék
2. Minősített osztalék
3. Tőkenyereség

Ezek a kölcsönös alapok elosztási típusai közötti különbségek fontosak, különösen adóügyi célokból. Vessünk egy pillantást az egyes elosztási típusokra.

1. Rendes osztalék

A rendes osztalék a kölcsönszerződésből származó jövedelmet jelenti, amely nem tőkejövedelemből származik (lásd a 3. tételt a tőkenyereségről). Egy befektetési alap esetében a szokásos bevétel a kamatfizetés, amelyet a kapott befektetési alap kifizet, és amelyet a befektetőként rendes osztalékként osztanak el. A rendes jövedelem és osztalék nem felel meg a minősített osztalék definíciónak, és mint ilyen, a befektető szokásos jövedelemadó-adókulcsán adózik .

2. Minősített osztalék

Az IRS definíció szerint minősített osztalék:

"A 2002 után kezdődő adóévekben kapott rendes osztalékok, amelyekre ugyanaz a 5% vagy 20% -os maximális adókulcs vonatkozik, amely a nettó nyereségre vonatkozik."

Egyszerűen fogalmazva, a minősített osztalék olyan osztalék, amely megfelel az egyesült államokbeli adótörvény egyes kritériumainak, és ezért kedvezőbb adózás alá esik.

Ahelyett, hogy adóztatnák az egyéni befektetői jövedelemadó-kamatlábat, a minősített osztalékokat az úgynevezett tőkenyereség-adókulccsal kell megadóztatni, amely jelenleg legfeljebb 20%. Az amerikai szokásos jövedelemadó-kamatlábak összehasonlításával szemben a tőkenyereség-adókulcsok összehasonlítását lásd az alábbi táblázatban:

A befektető szokásos jövedelemadójának mértéke	Rendes osztalékadó	Minősített osztalékadóráta
10%	10%	0%
15%	15%	0%
25%	25%	15% -18,8% *
28%	28%	15% -18,8% *
33%	33%	15% -18,8% *
35%	35%	15% -18,8% *
39,6%	39,6%	20% -23,8% *

* Ezek a minősített osztalékadó-kamatlábak olyan tartományt mutatnak, amely magában foglalja a 3,8% -os lehetséges nettó befektetési eredmény adót, amennyiben a befektetőre a módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) meghaladhatja a meghatározott küszöbértéket. Ezt az adót Medicare-túlfizetésnek is nevezik.

Annak érdekében, hogy az osztalék minősített osztalék legyen rendes osztalék helyett, az osztalékot egy amerikai társaságnak vagy egy képesített külföldi társaságnak kell fizetnie, és az osztalékot fizető részvényes befektetési alapnak több mint 60 nap az osztalékfizetés napját megelőzően 60 nappal kezdődő 121 napos időszakban (az osztalékot követő részvénynapra vonatkozó első napot követően, amelyen az állomány vevője nem kapja meg a következő osztalékfizetést.

Ehelyett az eladó megkapja az osztalékot). Ellenkező esetben az osztalékot a rendes jövedelemadó-kulcson kell megadóztatni.

3. Tőkenyereségek

Egy befektetési alap esetében a tőkenyereség az a nyereség, amelyet a saját tulajdonában lévő értékpapír értékesítéséből nyertek. Ez ugyanaz a nyereség, amelyet egy magánbefektető tenné, ha eladná az egyéni készletet magasabb áron, mint amennyit eredetileg az állományért fizetett. Ha a befektetési alap (nem az alap befektetője) több mint egy éve tartja a biztosítékot, akkor az értékesítésből származó nyereséget hosszú távú tőkenyereségként kell kezelni, amely a befektetési alap részvényeseinek legfeljebb 20% -os adókulccsal ( és ugyanazokat a kedvező adókulcsokat követi, mint a minősített osztalék). Másrészt, ha a készletet a befektetési alap portfóliójában egy évnél rövidebb idő alatt tartják, az állomány értékesítéséből származó nyereség rövid lejáratú tőkenyereségként kezelendő, és az alap befektető szokásos jövedelemadó-adóként adózik mint rendes osztalék.

Terjesztések és befektetési alapok vásárlási stratégiája

A befektetési alapok felvásárlásakor figyelembe kell venni az alapok elosztásának adókövetelményeit. A befektetési alapok leggyakrabban elkövetett tévedése az úgynevezett " osztalékvásárlás ", vagyis a befektetési jegyek megvásárlása az osztalék / tőkeemelés eloszlás előtt. Az osztalék megvásárlásakor a befektető felelős a terjesztésért fizetett adó fizetéséért. Ha nagy átalányösszegű befektetést tervez az adóköteles számláján, akkor ellenőrizze az alap terjesztési ütemezését, és ennek megfelelően módosítsa a vásárlási tervét, hogy elkerülje az osztalék megvásárlását.