Figyelembe a korai elosztásokat az IRA-ról

Előfordulhat, hogy az embereknek be kell érinteniük az egyéni nyugdíjaikat, mielőtt az ötven-kilenc és fél éves életkorba fordulnak. Ez az a korszak, amely előtt az egyéni nyugdíjas számláról történő elosztás "korai". A korai elosztások potenciálisan 10% -os adót tesznek szükségessé. Ez tíz százalék a szokásos adókulcsok tetején.

Íme néhány tipp azok számára, akik az egyéni nyugdíjszámlájukról korai elosztást gondolnak.

Az egyéni nyugellátási számlák korai elosztásának alapszabályai

1. Az egyéni nyugdíja számláról (IRA) történő elosztás, mielőtt egy személy 59,5 éves korig elérte a 10% -os korai elosztású pótadót, kivéve, ha kivétel vonatkozik.
2. A 10% -os többlet az IRA-eloszlás adóköteles részére vonatkozik.

Kivéve a 10% -os korai eloszlású Surtaxot

• Önnek van egy "közvetlen átállás" az új nyugdíjazási számlájára.

Ha a nyugdíjazási megtakarításokat közvetlenül a régi nyugdíjas számlájáról átkerül egy új nyugdíjazási számlára a megbízott-megbízott átutaláshoz, akkor az átruházás nem számít elosztásnak. Ez nem adóköteles esemény, és a 10% -os többlet nem alkalmazandó.

• Ön egy átalányösszegben részesült, de 60 napon belül átkerült a pénzt egy minősített nyugdíjszámlára.

Ha a régi nyugdíjas számlájáról közvetett módon megtakarításokat hajt végre azáltal, hogy személyesen birtokolja az alapokat, majd ezt a pénzt egy másik nyugdíjas számlára helyezi vissza, akkor ez az indirekt átverés nem számít elosztásnak.

Ez nem adóköteles esemény, és a 10% -os többlet nem alkalmazandó. Legyen tudatában annak, hogy egy személynek 60 napja van az indirekt átverés végrehajtására. És a régi nyugdíjazási terv ügyintézője valószínűleg visszatartja az adókat, ami azt jelenti, hogy a bruttó összeg kevesebbet kap. Ha a teljes bruttó összeget (az adók és a pótadók elkerülése érdekében) szeretné átcsoportosítani, akkor más összegeket kell felhasználnia a különbség pótlására.

Például 10 000 dollár az IRA1-ben, és közvetett átállást szeretne végrehajtani az IRA2-re. A tervadminisztrátor 20% -os szövetségi adót (2000 dollárt) visszatart, és 8,000 dollárra csökkent. Ha a 60 napos időkereten belül csak a 8000 dolláros összeget veszi át, elkerülni fogja az adót és a 8 000 dolláros 10% -os többletet, de a fennmaradó 2 000 dollár adóköteles. Annak elkerülése érdekében, hogy a teljes összeg 10 000 USD összeget adjon, más összegeket kell felhasználnia a különbség pótlására. (A 2.000 dollárt vissza kell fizetni az előzetesen felszámított adó jóváírásaként az adóbevallás benyújtásakor.)

• Ön véglegesen vagy teljesen letiltott.

A 10% -os pótlék nem érvényes, ha egy személy fogyatékkal él. "A fogyatékkal élőnek tekinthető" - mondja az IRS -, ha bizonyítékot nyújthat arra vonatkozóan, hogy a fizikai vagy szellemi állapota miatt nem végezhet számottevő jövedelemszerző tevékenységet, ezért az orvosnak meg kell határoznia, hogy az Ön állapota várhatóan halált okoz vagy hosszú, folyamatos és határozatlan időtartamú "(590-B. publikáció, Egyéni nyugdíjazási megállapodások szerinti eloszlások, fogyatékossággal foglalkozó rész).

• Ön munkanélküli volt és egészségbiztosítási díjakat fizetett.

Négy kritérium van arra, hogy jogosult legyen az egészségbiztosítás kivételére a 10% -os pótlékra.

1. Elvesztette a munkáját.

1. Legalább 12 egymást követő héten munkanélküliségi kompenzációt kapott.
2. Pénzét az IRA-tól elosztották ugyanabban az évben, amikor munkanélküliségi kompenzációt kaptál, vagy a következő évben.
3. Ön pénzét az IRA-tól legkésőbb 60 nappal az újbóli alkalmazás után terjesztette.

Ha mind a négy feltétel teljesül, akkor a 10% -os pótlék nem vonatkozik a korai elosztások összegére, egészen a teljes egészségbiztosítási költségig az Ön számára és családja számára az év során. (Az egészségbiztosításról szóló 590-B. Sz. Közlemény).

• Magának vagy egy eltartottnak fizette a kollégiumi költségeket.

A korai elosztások a képzett felsőoktatási kiadások összegéig nem vonatkoznak a 10% -os pótlékra. A felsőoktatás költségei magukban foglalják a tandíj költségeit, könyveket és egyéb szükséges ellátásokat és felszereléseket a posztszocialista oktatáshoz, például főiskoláknak, egyetemeknek és kereskedelmi iskoláknak.

(590-B publikáció, felsőoktatási kiadások).

• Először vettél házat.

Az első alkalommal vásárolt háztulajdonosok akár 10 000 dollár korai elosztást is kaphatnak IRA-juktól anélkül, hogy meg kellene fizetniük a 10% -os többletet. Három feltétel létezik:

1. Az IRA-ból kiosztott összeg az otthon megvásárlásához, építéséhez vagy újjáépítéséhez kapcsolódó költségeket, vagy bármely zárási költséggel jár.
2. Az első alkalommal használt homebuyer olyan személy, aki a vásárlás napján lejáró két éves időszakban nem rendelkezett elsődleges lakóhellyel. (A szülők vagy a nagyszülők is használhatják az első homebuyer kivételt, hogy segítsenek gyerekeiknek vagy unokáiknak házat venni.)
3. A személyenként minden első alkalommal felajánlott homebuyer disztribúció esetében életkora 10 000 dollár.

Ha házas, mindkét házastárs 10.000 dollárt vehet igénybe IRA-juktól 10% -os pótadó nélkül.

• A korrigált bruttó jövedelem 10% -át meghaladó egészségügyi kiadásokért fizettél.

A jelentős, nem visszatérítendő orvosi költségekkel rendelkezők korai elosztást vehetnek igénybe anélkül, hogy megfizetnék a 10% -os pótlékot. A 10% -os pótadót nem kell alkalmazni a korai elosztások összegére, amelyek nem többek, mint az orvosi költségekre az év során kifizetett összeg, és a módosított bruttó jövedelem 10% -a. Megjegyzés: az adóköteles eloszlások növelik a korrigált bruttó jövedelmet.

• Az IRS a nyugdíja számlájára kivetette az adótartozásokat.

Ha az Internal Revenue Service levonja az IRA-t a fennálló adóvisszatérítésre, akkor az elosztás nem tartozik a 10% -os többletösszeg hatálya alá. Az IRS ismeri ezt a kivételt.

• Akit tartalékosnak hívnak aktívaként.

A hadsereg nemzeti őrségének, a hadsereg tartalékának, a haditengerészeti tartaléknak, a tengerészgyalogos-rezervátumnak, az Air National Guard-nek, a légierő tartalékának, a parti őrség tartalékának vagy a közegészségügyi szolgálat tartalékállományának szolgálatában élő emberek korai elosztását az IRA-któl el lehet végezni anélkül, hogy 10% -os többletet kellene fizetniük. a következő négy feltétel teljesül:

1. 2011. szeptember 11-ét követően aktivizálják a személyt.
2. A személyt több mint 179 napig aktívaként vagy határozatlan időre tartalékalkatrész-tagnak hívják.
3. A korai elosztás egy IRA-ból vagy egy 401 (k) vagy 403 (b) vagy hasonló csoporttervből választható elhalasztási komponensből származik.
4. A korai elosztás a rendelés időpontja vagy az aktív tevékenység hívása és az aktív szolgálati idő bezárása között történik. (Más szóval, az eloszlás nem fordul elő az időkeret előtt vagy után.)