401 (k) A tervek nagyszerű módja a nyugdíjba vonulásnak
Ha 401 (k) -t szeretne felajánlani, sok olyan szabály van, amelyet a munkáltatónak követnie kell. A Munkaügyi Minisztérium (DOL) a Munkavállalói Juttatások Biztonsági Igazgatóságának egy részlege, amely szabályozza a 401 (k) tervek felajánlását, és meghatározza ezeket a szabályokat.
Itt vannak az alapvető adókedvezmények, a munkáltatói járulékok és a befektetési döntések körül, amelyek hatással vannak a 401 (k) terv működésére.
Adókedvezmények
Amikor 401 (k) tervet indítottak (kb. 1978-ban), pénzt helyeztek a tervbe az adózás előtti időszakban. Megvizsgáljuk, hogy az adózás előtti hozzájárulások hogyan működnek először.
Előzetes adó 401 (k) Hozzájárulások
Normális esetben, ha pénzt keres, akkor fizetnie kell a jövedelemadóból, amit keres. A 401 (k) terv lehetővé teszi, hogy elkerülje a jövedelemadó fizetését az adott évben a pénzösszeg (legfeljebb a megengedett legfeljebb 401 (k) járulékküszöbig ). A befizetett összeget fizetés-elhalasztási hozzájárulásnak nevezik, mivel Ön úgy dönt, hogy elhalasztja a fizetés egy részét, amelyet ma keres, majd a tervbe helyezi, és mentse el úgy, hogy a nyugdíjazási években töltse.
A pénz növekszik az adó-halasztott belül a tervet. Adó-halasztott eszköz, mivel a befektetések befektetési jövedelmet keresnek, ha évente nem fizetnek adót a befektetési nyereségért.
Ehelyett, nyugdíjba vonulva, akkor az általa kivont összegek után adót fizet. 10 százalékos büntető és jövedelemadó van, ha túl korán (55 év vagy 59 év feletti életkor előtti visszavonását a nyugdíjkorhatár és a 401 (k) tervszabály alapján) vonja vissza.
Adótakarékossági példa
Nézzünk egy példát, hogy megnézzük az adómegtakarítások működését.
Tegyük fel, hogy évente 50 000 dollárt teszel, és úgy dönt, hogy hozzájárul a fizetésednek 5 százalékához, vagy évi 2500 dollárért a 401 (k) tervedhez. Ha havonta kétszer fizetnek, akkor 104,17 dollárt vesz ki minden fizetésből, és beadja a 401 (k) tervbe.
Az év végén az adóbevallásról kapott bevétel 47,500 dollár lesz, szemben az 50,000 dollár értékkel, mert csökkenteni fogja a bejelentett bevételét az előre fizetett összeggel a 401 (k) tervhez képest.
Ha a 25 százalékos marginális adókulcsban van, a 2500 dollárba befizetett összeg 625 $ -al kevesebbet fizet a befizetett szövetségi adókból. 2500 dollárt takarít meg nyugdíjba, de csak 1875 dollárba kerül.
A fenti példa feltételezi, hogy Ön a hagyományos adózás előtti 401 (k) járulékot választja, ahol adózás előtti adót fizet.
Roth 401 (k) Hozzájárulások (utólagos adó)
Sok munkáltató is felajánlja a lehetőséget a Roth 401 (k) kijelölt hozzájárulásának beillesztésére. A Roth-hozzájárulással (amely 2006-ban megkezdődött), a hozzájárulás összegével nem csökkentheti keresett bevételeit, de az alapok adómentesek maradnak, és ha visszavonják a visszavonásokat, a kivonások adómentesek.
Előzetes vagy utólagos adó?
Általános szabályként az adózás előtti hozzájárulást szeretne az évek során, ahol a legtöbbet keresik, ami rendszerint a karrierjének középső és késői szakaszában történik.
Olyan években szeretne Roth hozzájárulást adni, ahol a keresete (és így az adókulcs) nem olyan magas. Az alacsonyabb kereseti évek gyakran előfordulnak a karrier kezdeti szakaszaiban, a féléves munkaviszonyok alatt vagy a szakaszos nyugdíjazás során, ahol részmunkaidőben dolgozik.
Munkáltatói hozzájárulások
Sok munkáltató járul hozzá a 401 (k) tervéhez. A munkáltatói hozzájárulásoknak három fő típusa van: egyeztetés, nem választható, és profitmegosztás. A munkáltatói járulékok mindig adózás előtti, ami azt jelenti, hogy nyugdíjba vonuláskor visszavonják őket, akkor adókötelesek lesznek.
Matching
A megfelelő munkadíj mellett a munkáltató csak pénzt bocsát a 401 (k) tervbe, ha pénzt fektet be. Például a fizetés első 3 százaléka, vagyis 50 cent a dollárra a fizetésed következő 2 százalékáig.
A fenti példánkban, ha 50 000 dolláros fizetésednek 5 százalékát, vagy évi 2500 dollárt fizetett be, akkor a munkáltatója 2 000 dollár járult hozzá. A fizetés első három százaléka, vagyis 1500 dollár, megegyezne az 1500 dollár értékével. A fizetés következő 2 százaléka, 1000 dollár, 50 cent vagy 500 dollár. Így a teljes, amit az Ön nevében járulna hozzá, 2000 dollár lenne az év során.
Ha a munkáltatója megfelelő hozzájárulást kínál, akkor szinte mindig érdemes hozzájárulni ahhoz, hogy elegendő pénzt kapjon a meccs megkapására . Gondolj rá, mint azonnali emelés!
Nem választható
A nem választott hozzájárulással a munkáltató dönthet úgy, hogy mindenki számára meghatározott százalékos arányt helyez el a tervben, függetlenül attól, hogy a munkavállaló hozzájárul-e saját pénzéhez vagy sem. Például egy munkáltató évente 3 százalékos hozzájárulást fizet a tervhez minden jogosult munkavállaló számára.
Profitmegosztás
A nyereségrészesedéssel járó hozzájárulással, ha a vállalat nyereséget termel, eldöntheti, hogy egy meghatározott dolláros összeget helyez el a tervhez. Vannak különböző képletek, amelyek meghatározzák, hogy mennyit mehetünk ki. A legáltalánosabb képlet mindenki részesül egy jövedelem-megosztási hozzájárulással, amely arányos a fizetéssel.
Mikor van a pénzed?
Bizonyos típusú munkáltatói járulékfizetéshez tartozik egy megszolgálási ütemterv , ami azt jelenti, hogy bár a pénz az Ön számláján van, ha elhagyja, mielőtt 100 százalékos tulajdonba kerülne, akkor csak egy részét fogja megtartani, amit a vállalat betett az Ön számára. Mindig megtartja bármelyik alapját, amelyet hozzájárult a tervhez.
Diszkriminációs szabályok
A munkaadók nem tudnak 401 (k) tervet létrehozni, csak a haszonélvezők vagy a nagymértékben kompenzált alkalmazottak számára. Minden tervnek éves teszten kell keresztülmennie, hogy megbizonyosodjon arról, hogy megfelel ezeknek a szabályoknak, vagy a munkáltató létrehozhat egy speciális, "Safe Harbor 401 (k) tervnek" nevezett tervet, amely lehetővé teszi számukra, hogy megkerüljék a nehézkes tesztelési folyamatot.
A biztonságos kikötési tervvel mindaddig, amíg a munkáltató jogilag előírt összeget ír elő, vagy egy mérkőzés vagy nem választható hozzájárulásként, akkor a tervük "átmegy" a tesztek bármelyikén. A biztonságos kikötővel kapcsolatos tervben a munkáltató által beadott összes illeszkedő vagy nem választható hozzájárulás azonnal elnyerhető! (A nyereségrészesedési hozzájárulások továbbra is megszolgálási ütemezés tárgyát képezhetik.)
Befektetési lehetőségek
A legtöbb 401 (k) terv legalább három különböző befektetési lehetőséget kínál, amelyeknek nagyon különböző kockázati szintje van, és a résztvevőknek oktatást kell kapniuk választásuktól. A kormányzati szabályok szintén korlátozzák a 401 (k) tervben felhasználható munkáltatói állomány vagy más típusú beruházásokat. E korlátozások miatt a 401 (k) tervekben felkínált leggyakoribb befektetési típusok a befektetési alapok .
Számos terv létrehoz egy alapértelmezett befektetési lehetőséget (egy konkrét befektetési alap), és az összes pénz addig megy, amíg bejelentkezik az internetre, vagy felhívja a tervet, hogy más befektetésre váltson.
401 (k) Befektetési lehetőségek a kezdőknek
A legtöbb 401 (k) terv olyan céltábla-alapokat kínál, amelyeknek naptári éve van az alap neve alatt, és amelynek célja, hogy megfeleljen a hozzávetőleges évnek, amikor úgy gondolja, hogy visszavonul. Ezek nagyszerű választékot jelenthetnek az új befektetők számára.
Néhány 401 (k) terv is kínál modellportfóliókat, ahol kitölt egy kérdőívet, majd egy sor beruházás ajánlott az Ön számára. Hacsak nem egy kifinomult befektető vagy egy olyan pénzügyi tervezővel dolgozik, aki ajánlásokat tesz neked, a legtöbben akkor érik el a legjobban, ha egy célidőt vagy egy portfólió opciót használnak. Ezeket az alapértelmezett opciókat pedagógiai módszereknek nevezem!
Egyéb szabályok
Számos további szabály van, amelyet egy 401 (k) tervnek követnie kell ahhoz, hogy meghatározhassa, ki jogosult, ha pénzt fizethet ki a tervből, hogy engedélyezhető-e hitelek, mikor kell pénzbe menni a tervbe, sokkal több. Ha olvasási szabályokat olvas, rengeteg információt talál a Munkaügyi Minisztérium Nyugdíjalapok GYIK oldalán.