Azáltal, hogy állandóan részt vesz ESPP-ben a bérköltségek levonásával, jelentős mennyiségű pénzt gyűjthet fel munkanapjai alatt.
Ez könnyű felhalmozni a vagyon, de mit csinálsz, mint a nyugdíjkorhatár közelében, vagy amikor visszavonulsz ?
Évente fokozatosan részt vesz ebben az állományban, vagy eladja egyszerre? Ez az, ahol bonyolult lesz.
Az ESPP részvények értékesítése során két dolgot kell figyelembe venni: a kockázatokat és az adókat. Beszéljünk először a kockázatokról, mert fontosabb, mint az adók.
A holdingtársaság részvényének kockázata
A vagyonának egy vagy több állományban való tartása kockázatosabb, mint más befektetési megközelítések, például egy részvényindex alap tulajdonjoga. A mi kockázati kitettségünk 1-5- ig terjed, Saját tőzsde 5-ös kockázati szintként birtokolja, és más kockázatokhoz képest a legmagasabb kockázati kategóriába helyezi.
A nyugdíjba vonuláskor a pénznek meghatározott munkája van, ami megbízható élethosszigényt jelent számodra. Ötletesen kockáztatnunk kell egy jövőbeni jövedelmének nagy részét egy vállalat részvényeinek teljesítményében.
Érzelmi kötődést érezhet a cégnél. Ez gyakori. Ez azonban nem jelenti azt, hogy továbbra is sok társasági állományt kell fenntartania, amikor átmenetileg nyugdíjba vonul.
Mennyit túl sok? Adja meg az összes pénzügyi eszköze értékét, például a megtakarításokat, a befektetéseket és a nyugdíjas számlákat. Most oszd meg a saját készleted értékét a teljes pénzügyi eszközre. Ha egyetlen részvénytársaság képviseli pénzügyi eszközeinek több mint 5% -át, akkor túl sok.
Íme egy példa.
Mondja el, hogy 50 000 dollárnyi tulajdonban van a társasági állomány, és 500 000 dollárral rendelkeznek a teljes pénzügyi eszközökkel. Ez azt jelenti, hogy pénzügyi eszközeinek 10% -a társasági állomány. Ez túl sok.
Ha pénzügyi eszközeinek több mint 5% -át a vállalati állományban szeretné megszabni, akkor ki szeretné állítani a részvények eladási tervét. Itt jönnek be az adók.
Adók az ESPP részvények eladásánál
A részvényvásárlási terv részvényei lehetnek egyedi adózási jellemzőkkel. Ennek megértése érdekében három olyan tényezőre kell kiterjedni, amelyek hozzájárulnak az ESPP-készlet adóztatásához.
- Először számoljon ki az ajánlati ár (amit fizetett az állományért) és a tisztességes piaci érték közötti különbséget (amit az állományt megvásárló normál személynek az ajánlati dátumtól kell fizetnie). Ezt az összeget általában kompenzációs jövedelemnek vagy jövedelemnek tekintik, és rendszerint a W-2-ben jelentik.
- Ezután van egy nyereség vagy veszteség az állományon. Ez a különbség az, amit fizetett az állományért és annak értékét, amikor eladta. Az ilyen típusú nyereség vagy veszteség ugyanúgy jelentkezik, mint bármely más tőkenyereség vagy veszteség.
- Most még bonyolultabbá válik. A nyereség összege, amely vagy a kártérítési jövedelemnek vagy a tőkenyereségnek tulajdonítható, attól függ, hogy mennyi ideig tartottál az állományt. Amikor eladja a vállalati készletét, attól függően, hogy mikor adta el azt, akkor azt minősítő vagy nem minősítő rendelkezésként minősíti. Érvényesítési rendelkezéssel (vagyis az ESPP-részvényeket az ajánlati dátumtól számított két évnél hosszabb ideig tartották meg, és egy évvel a vásárlási dátumtól), akkor a nyereség többet tőkerészesedésként jelenthet, mint jövedelemként. Ez előnyös, mivel a tőkenyereség adókulcsa alacsonyabb, mint a rendes jövedelemadó.
A cikk hatálya túlmutat az adóárnyalatok megmagyarázására, de ha be akarod ásni, akkor a Fidelity ESPP adóztatása könnyedén nagyszerű magyarázatot ad, bár azt állítom, még mindig nem könnyű megérteni.
Alsó sor: Ha jelentős összegű társasági állományt szeretne nyugdíjba vonulni, meg fogja becsülni az adókat, és megvizsgálja, vannak-e tervezési lehetőségek.
Például, ha eladja a részvényeket abban az évben, amikor nyugdíjba vonul, amikor már nincs megkeresett jövedelme, akkor alacsonyabb tőkenyereség-adókulcs érvényesülni fog, mint ha a részvények eladása a nyugdíjazási évben, ahol még mindig bevételre tehet szert jelenteni.
Mikor kell Eladni Részvényeket
A készletvásárlási programhoz hozzáférést biztosító legtöbb munkavállaló előnyös lehet abban, hogy folyamatosan vásárolja a készleteket a bérköltségek levonásával és a készlet értékesítésével, amint csak tudja (ha csökkenteni szeretné egy készlet tulajdonlásának kockázatát) vagy közvetlenül miután eleget tett a szükséges tartási időszaknak (ha úgy érzi, hogy az adók kezelése fontosabb, mint a befektetési kockázat, ha egy adott állomány túlzottan ki vannak téve).
Ha úgy találja, hogy a pénzügyi biztonság a munkáltatóhoz kötődik - ami mind az aktív jövedelmét, mind pedig a vagyonának nagy részét a vállalati részvények tulajdonjoga révén jelenti, akkor a kockázatkezelésnek minden adómegtakarítási lehetőséget meg kell adnia. Ebben a helyzetben az állomány értékesítésével erőteljesen csökkenti a kockázatot.
Ha Önnek van elég raktárkészlete, fedett hívási stratégiát is alkalmazhat, amely jövedelmet generál az állományon, miközben előre meghatározott árakat állít be, amelyeken eladni fogja.
Ha jelentős anyagi eszközeid vannak a vállalati készleten kívül, akkor a leginkább adóhatékony módon történő ütemezése a legfontosabb tényező lehet, amely fontosabb, mint a részvények eladásának eldöntésében rejlő kockázat.