A legtöbb embernek kevés tapasztalata van arról, mi történik, miután a szerettük meghal, és személyes megbízottként / végrehajtóvá válnak, hogy rendezzék a birtokot. Ennek az útmutatónak az a célja, hogy általános áttekintést nyújtson a birtok vizsgálatához szükséges hat lépésről.
01 1. ingatlan bérbeadás - készlet
Mielőtt személyes megbízottként vagy végrehajtóvá válna, a birtok megszerzésének első lépése az összes elhunyt birtoktervezési dokumentuma és egyéb fontos iratainak felkutatása.
Az elhunyt birtoktervezési dokumentumai közé tartozhatnak a végrendeletet és a Testamentumot , a temetést, a hamvasztást, a temetést vagy az emléktárgyat, és / vagy a Revocable Living Trust . Az eredeti dokumentumokat biztonságos helyen kell tárolni mindaddig, amíg nem adhatók át az ingatlanügyvédnek.
Az elhunyt fontos iratai magukban foglalják az elhunyt vagyonának adatait, beleértve a bank- és ügynöki kimutatásokat, az állomány- és kötvénybizonyítványokat, az életbiztosítási kötvényeket, a vállalati nyilvántartásokat, az autó- és hajócímeket és a tetteit; valamint az elhunyt tartozásairól, beleértve a közüzemi számlákat, a hitelkártya számlákat, a jelzálogokat, a személyi kölcsönöket, az orvosi számlákat és a temetési számlát. Lásd: Milyen dokumentumok szükségesek, miután valaki meghal? a konkrét dokumentumok részletes listáért. E dokumentumokból össze kell írnunk, hogy az elhunyt tulajdonában és tartozásában mennyi volt az egyes eszközöknek (az elhunyt egyedi neve , közös bérlő , közös nevek vagy bizalom), valamint az eszközök és tartozások amelyek rendelkeznek nyilatkozattal, az eszköz vagy tartozás értékével, a nyilatkozatban felsoroltak szerint és a nyilatkozat időpontjában. Ezenkívül az elhunyt hároméves jövedelemadó-bevallásait el kell különíteni.
Miután az elhunyt fontos dokumentumait átrendezték, a következő az, hogy találkozzon egy birtokos ügyvédrel, hogy megnyitja a birtokot a gyalogos bíróságon.
02 2. helyezés az Estate Settlement - Nyissa meg a Probate Estate
Miután az elhunyt jogi dokumentumait és egyéb fontos iratait átrendezték, a következő lépés a birtok megvizsgálása során egy birtokügyvédtel kell találkoznia, hogy hivatalosan megnyissák a birtokot a gyilkossági bíróság előtt. Lásd a Lépésről lépésre útmutatót a Probate Estate megnyitásához, részletes útmutató a gyilkossági birtok megnyitásáról.
Miután a birtok ügyvédje elegendő információt kapott a bizonylat birtokának megnyitásához szükséges bírósági dokumentumok elkészítéséhez, az a személy, akit a személyi képviselőnek / végrehajtónak neveznek az örökhagyó végrendelete és az akcióban megnevezett kedvezményezettek számára, vagy ha nincs a végrendelet, majd az elhunyt törvényes örökösei kötelesek felülvizsgálni és aláírni a bizonyítékbirtok megnyitásához szükséges dokumentumokat. Bár ezek a dokumentumok államról államra, vagy akár ugyanabból az államról megyei megyére változnak, általában a következőkre terjednek ki:
- Petíció a próbaigazgatásért
- Személyes képviselő / végrehajtó esküt és elfogadását
- A rezidens ügynök kinevezése
- Joinders, waivers és beleegyezések
- Petíció a Waive Bondért
- Megbízó parancsot adni
- Rendelés kinevezése személyes képviselő / végrehajtó
- Megrendelés visszavonása
- Adminisztratív levelek / Levelek Testamentary
Miután a gyilkossági birtok megnyitása a gyilkossági bíróság előtt történt, a következő lépés az összes elhunyt vagyonának halálozási értékének megállapítása.
03 A település elszámolásának 3. lépése - Értékelje az elhullott személy eszközeit
Minden olyan pénzügyi intézményt, ahol az elhunyt vagyona található, fel kell venni a kapcsolatot a halál értékének megszerzéséhez. Az olyan ingatlanok, mint az ingatlan, az ékszer, az alkotás, a gyűjtemények és a szoros tulajdonban lévő vállalkozások személyes vagyonát értékelni kell egy szakmai értékbecslőtől.
Míg a gyilkossági bíróság csak akkor köteles megkövetelni a halálozási értékek dátumát, amikor az örökhagyó gyámolási eszközei szerepelnek a vagyonleltárban, ha az elhunyt birtok adóköteles a szövetségi és / vagy állami halálozási adó szempontjából, akkor a halál értékének időpontját is meg kell adni amely az örökhagyó nem gyatrszeres vagyontárgyaira vonatkozik, beleértve a bérlők által teljes egészét vagy a túlélő hozzátartozók bérleti díját , a halálesetek után fizetendő és a halálszámlákon, az életbiztosításon, a nyugdíjazási számlákon, ideértve az IRA-kat és a 401 (k) -t, valamint a járadékokat. Lásd: Mi a nem próbaeszközök és azok az ingatlanodban? hogy megállapíthassa, hogy az örökhagyó tulajdonában van-e, ha van ilyen, nem gyámolási eszköz.
Miután a halál értékének időpontját az elhunyt vagyona után határozták meg, a következő lépés az elhunyt végleges számlájának és a birtok adminisztrációjának folyamatos költségeinek megfizetése.
04 4. helyezés a településen - Fizetni az elhullott végleges számlákat és az ingatlanköltségeket
A Személyes Képviselő feladata, hogy kitalálja, milyen számlákat kapott az elhunyt a halál időpontjában, meg kell határoznia, hogy a számlák jogosak-e, majd fizeti meg a számlákat. A személyi képviselet felelős lesz továbbá az ingatlan kezelésének folyamatban lévő költségeiért, ideértve a jogi költségeket, a számviteli díjakat, a közüzemi szolgáltatásokat, a biztosítási díjakat és a jelzálogkölcsönök kifizetését.
Miután a személyi képviselő / végrehajtó az elhunyt végleges számláit kifizette és az ingatlanköltségeket ellenőrzés alatt tartja, a következő lépés az esetleges jövedelemadók és halálesetek megfizetése.
05. Az ingatlanok elszámolása 5. lépés - Adófizetések
Miután a személyi képviselő / végrehajtó a végleges számlákat megfizette és a birtokköltségeket ellenőrizte, a birtok megszerzésének következő lépése a fizetendő jövedelemadók és halálesetek megfizetése .
A Személyi Képviselőnek / Végrehajtónak elő kell készítenie és be kell vinnie az elhunyt végső szövetségi és / vagy állami jövedelemadót, és be kell fizetnie minden olyan adót, amely időben esedékes. A végső szövetségi jövedelemadó-bevallás (IRS Form 1040) az elhunyt halálának évét követő év április 15-én esedékes.
Az elhunyt végső jövedelemadó-bevallásán kívül, ha az ingatlant az adminisztráció során jövedelemszerzésre fordítják, akkor a személyi képviselőnek / végrehajtónak elő kell készítenie és benyújtania az összes előírt szövetségi ingatlanadó-bevallást ( IRS Form 1041 ), valamint minden szükséges állami ingatlan jövedelemadók.
Ha az elhunyt birtoka adóköteles a szövetségi és / vagy állami adókivetésre , akkor a személyi képviselő / végrehajtó felelős lesz a szövetségi ingatlanadó-bevallás (IRS 706-os formanyomtatvány) elkészítéséért és benyújtásáért és / vagy állami ingatlanadóért és / vagy örökségért visszatérés és az adóbevételek kifizetése.
Ne feledje, hogy egyes ingatlanok esetében kötelező lehet a szövetségi ingatlanadó-bevallás benyújtása, annak ellenére, hogy nem esedékes az ingatlanadó. Lásd: Mikor van szükség a szövetségi ingatlanadó visszatérítésére? hogy meg kell-e határozni, hogy a 706-os nyomtatványt az öröklő birtokára kell-e benyújtani.
Lásd: Milyen típusú adókra van szükség, miután valaki meghal? az esedékes különféle adók és a befizetendő adóbevallások útmutatóját.
Miután az összes jövedelemadó és ingatlanadót érintő kérdés megoldódott, a birtok rendezésének végső lépése az, hogy a birtok kedvezményezettjeinek maradványait elosztják.
06. 6. telephely - elosztása és megszüntetése
Mielőtt a tulajdon kedvezményezettjeinek bármilyen elosztását elvégezné, a személyi képviselőnek / végrehajtónak meg kell bizonyosodnia róla, hogy a birtok adminisztrációs költségeit és minden adót megfizetett minden egyes költség, vagy hogy elegendő eszközt különítettek el a végső számlák és adók megfizetésére. Ellenkező esetben, ha a személyi képviselő / végrehajtó úgy dönt, hogy elosztja az ingatlan kedvezményezettjeit, de a kiadások később jönnek létre, akkor a személyi képviselőnek / végrehajtónak ki kell fizetnie ezeket a kiadásokat a saját zsebéből.
Ha a birtok adminisztrációja várhatóan több mint egy évet vesz igénybe, akkor a személyi képviselőnek / végrehajtónak szorosan együtt kell működnie a birtokos ügyvédjével és könyvelőjével, hogy elegendő eszközt helyezzen félre a folyamatban lévő ingatlanköltségek megfizetéséért és az ingatlanok kedvezményezettjeinek több szakaszban.