Önálló nyugdíjas terv opciók
Ha Ön önálló vállalkozó, vagy egy nagyon kis üzlet egy kis munkavállalóval, élvezheti a szabadságot és a rugalmasságot, hogy a saját főnöke legyen. De ha képesek saját karrier-pályára állítani és felhívni a saját felvételeket, nem jelenti azt, hogy elhanyagolhatja a nyugdíját. Bár nehéz lehet megmenteni a nyugdíjazást egy vállalkozás vezetése közben, próbáljon ki egy kis időt arra, hogy összpontosítson a pénzügyi szabadság érzésére.
Szerencsére van néhány önálló vállalkozói nyugdíjazási terv, amely megkönnyíti a nyugdíjazás megmentését, beleértve a SEP-IRA-kat, a SIMPLE IRA-kat és így tovább.
A tervek látszólag kis különbségei nagy hatással lehetnek vállalkozásod és egyedi igényeire. Vessen egy kis időt az előnyök és hátrányok összehasonlítására, amikor megpróbálja megtalálni a megfelelő tervet Önnek és kisvállalkozásának, és megértse, melyik a legjobb az Ön nyugdíjazási és adózási helyzetéhez.
SEP IRA
A SEP-IRA (Egyszerűsített Munkavállalói Nyugdíj egyéni nyugdíjazási megállapodás) lehetővé teszi a munkáltatók számára, hogy nyugdíjazási hozzájárulást nyújtsanak munkavállalóiknak. Ezenkívül az önfoglalkoztató magánszemélyek maguk számára létrehozhatnak és finanszírozhatnak egy SEP-IRA nyugdíjazási tervet. Ha úgy dönt, hogy létrehoz egy SEP IRA-t, akkor akár évi 25 százalékát, akár 20 százalék nettó korrigált éves önfoglalkoztatási jövedelmét részesülhet. A SEP IRA hozzájárulása nem haladhatja meg a 2017-es maximum 54 000 dollárt.
Megtakarítások ösztönző munkatársak tervei (SIMPLE IRA)
A SIMPLE megtakarítás ösztönző mérkőzés a munkavállalók számára.
Ez egy olyan terv, amelyet 100 alkalmazottal vagy annál kevesebb alkalmazottal lehet használni. A hagyományos 401 (k) -hoz képest a SIMPLE valóban egyszerűbb megoldás ... De csak akkor, ha meg akarjuk egyezni a munkavállalók hozzájárulásával. EGYSZERŰ, a munkáltatóknak meg kell felelniük a fizetés 3 százalékának megfelelő munkavállalói járulékhoz (ha a munkavállaló nem járul hozzá, még mindig be kell fizetnie a fizetésük 2 százalékát). A SIMPLE hozzájárulási korlátjai alacsonyabbak, mint a 401 (k) tervben megengedett határok. De néhány vállalkozó számára az egyszerűség érdemes lehet a különbség. 2017-ben a munkavállalók maximális összege általában egy 12,500 dolláros SIMPLE IRA-hoz járul hozzá.
Az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók jogosultak $ 3,000 - os felzárkózási hozzájárulásra .
Solo 401 (k) terv
Egy egyéni vagy egyedi (k) terv a hagyományos 401 (k) terv egyszerűsített változata. Ha önálló üzlet tulajdonosa, vagyis más alkalmazottak, kivéve talán házastársat jelent, a solo 401 (k) a saját 401 (k) saját terve. A hozzájárulási korlátok megegyeznek a hagyományos 401 (k) korlátaival , de azért, mert a tervet is adminisztrálja, a munkáltatói járulékokat a munkabérek 20% -a és 25% -a között is ki lehet egyenlíteni. Ez azt jelenti, hogy a hagyományos 401 (k) korlátok csaknem duplázódhatnak egy solo 401 (k) -on. A 2017-es fizetési halasztási hozzájárulás maximális összege 18 000 dollár. Ha 50 éves vagy annál idősebb, akkor 2017-ben járulékfizetési halasztási hozzájárulásként további 6 000 dollár járulékot fizethet. A maximális nyereségrészesedés a keresett jövedelem 25% -a, de a teljes hozzájárulás (fizetési halasztás és nyereségrészesedés) e tervhez képest nem haladhatja meg a 2017-es 54 000 dollárt. A felkapott fizetési halasztási hozzájárulást is hozzáadhatja, ha jogosult erre.
Egyéni Roth 401 (k) terv opció is létezik, amely biztosítja a vállalkozói számára a jövedelem adómentes növekedésének lehetőségét.
Profitmegosztási terv
A nyereségrészesedési terv egy olyan meghatározott hozzájárulási terv, amely lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy az alkalmazottakat nyugdíjba vonuljanak. A nyereségrészesedési tervvel a munkáltató hozzájárulásai diszkrecionálisak. Ez azt jelenti, hogy a vállalat évről évre eldöntheti, hogy mekkora hozzájárulást (vagy egyáltalán hozzájárulni) a munkavállalói tervhez. Ha a vállalatnak nincs nyeresége, akkor nem kell hozzájárulnia a tervhez. De a vállalatnak nem kell nyereségesnek lennie ahhoz, hogy profitmegosztási tervet készítsen.
Ez a rugalmasság nagyszerű nyugdíjazási tervet kínál a kisvállalkozásoknak vagy bármilyen méretű vállalkozásnak. Emellett a nyereségrészesedési tervek segítik a munkavállalók pénzügyi jólétét a vállalat sikeréhez igazítani.
Annak ellenére, hogy nincs olyan összeg, amelyet évente egy nyereségrészesedési tervhez kell társítani, van egy maximális összeg, amely minden egyes munkavállaló profitmegosztási tervéhez hozzájárulhat.
Az összeg ingadozik az idő múlásával az inflációval. A nyereségrészesedési terv maximális hozzájárulási összege a kompenzáció 100 százalékát vagy 2017-ben 54 ezer dollárt jelent. Továbbá korlátozott a munkáltatói és munkavállalói hozzájárulások meghatározásakor figyelembe vehető kompenzáció összege. A kártalanítás korlátja 201 000 dollár.
Pénz vásárlási terv
A pénzvásárlási terv vagy a pénzvásárlási nyugdíj bizonyos munkáltató által nyújtott meghatározott járulékfizetési nyugdíjprogram . A pénzvásárlási tervek olyanok, mint a más meghatározott járulékfizetési tervek, például a 401 (k) és a 403 (b) tervek, mivel mind a munkáltató, mind a munkavállaló hozzájárul a tervhez. Ami a pénzvásárlási terveket különbözteti meg, az az, hogy rögzített munkáltatói hozzájárulást igényelnek. Ez azt jelenti, hogy a munkáltatóknak minden egyes jogosult munkavállaló éves fizetéséből meghatározott százalékos hozzájárulást kell fizetniük nyugdíjra.
A pénzvásárlási tervek hasonlóak a nyereségrészesedési tervekhez , de egy nyereségrészesedési tervvel a munkáltató évente meghatározhatja, hogy mennyit osztanak a munkavállalóknak.
A fix százalékos fizetés helyett egy nyereségmegosztó munkáltató dönthet úgy, hogy egy fix nyereségrészesedést oszt ki, és azt évente a fizetés százalékában osztja el a munkavállalóknak. A munkáltatók számára a pénzvásárlási tervek könnyebbé teszik a költségvetés tervezését és a hozzájárulások tervezését, míg a nyereségrészesedési tervek nagyobb rugalmasságot kínálnak a kevésbé jövedelmező években.
A pénzvásárlási tervekhez való hozzájárulások a munkáltató számára adómentesen levonhatók és az alkalmazottakra halasztott adók. A beruházások adómentesek, amíg a pénzt visszavonják a nyugdíjba.
Korlátok vannak arra vonatkozóan, hogy mennyi munkavállaló tud hozzájárulni a pénzvásárlási tervhez. A korlátok idővel az életköltséghez igazodnak. 2017-ben a pénzvásárlási tervekhez való hozzájárulást a munkavállalói fizetés 25 százalékán vagy 54 ezer dollárra kell csökkenteni, attól függően, hogy melyik kisebb.
Keogh tervek
A Keogh tervek az önfoglalkoztatók elsődleges nyugdíj-megtakarítási lehetőségei voltak. De az elmúlt évtizedben a SEP-eket, a SIMPLE IRA-kat és a solo 401 (k) sötétségét beárnyékolta. Valójában az IRS már nem említi Keogh-ot sem, de a szerkezetük, amely támogatja őket, még mindig létezik. Beállíthat egy Keogh-t, mint egy nyugdíjat vagy meghatározott juttatási programot, ahol egy éves cél földet alapítasz. A járulékfizetési korlátok 2017-ben 215 000 dollárra, vagyis a kompenzáció 100 százalékára irányulnak, ami vonzza azokat a szakembereket, akik sok pénzt keresnek, és nagyobb összeget kívánnak nyugdíjba vonulni. Beállíthatja úgy is, mint egy meghatározott hozzájárulási tervet, amely úgy működik, mint egy 401 (k), és a limit 54.000 $ 2017-ben. De a éves papírmunka szükséges fenntartani egy Keogh terv teszi, hogy sokkal kevésbé vonzó a legtöbb vállalkozói számára.
Meghatározott juttatási tervek
A meghatározott juttatási terv jó választás, ha jelentős összegeket fizet, és sokkal többet szeretne hozzájárulni ahhoz, hogy hozzájáruljon a SEP, SIMPLE IRA vagy Individual (k) tervhez. Ezzel a típussal rendelkezik egy harmadik fél adminisztrátora vagy aktuáriuma, aki segít meghatározni hozzájárulásainak összegét és időzítését.
A meghatározott juttatási program maximális hozzájárulási összegét a rendszergazda határozza meg egy képlet alapján, így a maximális hozzájárulás személyenként változik, a terv feltételeitől függően.
Minden évben járulékfizetésre van szükség, és a hozzájárulás összege általában jelentős. Ez a fajta nyugdíjazási terv a legjobban az önálló vállalkozó vagy az üzleti vállalkozás számára, amely állandó nyereséggel rendelkezik, és évente nagy mennyiségű adót kíván levonni adómentesen.
Ha a jövőben a munkavállalókat bevállalja vagy tervezi, akkor a tervdokumentumban leírt feltételeknek megfelelően járulékot kell fizetnie számukra. Általában a munkavállalók jogosultak a járulékfizetésre, ha:
- Több mint 1000 órát dolgozott az év során
- Több mint egy éve dolgozott neked (két évig beállíthatja ezt a korlátot, ha 100 százalékos munkáltatói járulékot kapnak, miután ezeket a hozzájárulást tették
- 21 éves vagy annál idősebb
A 2017-es évre a leghatékonyabban egy munkavállaló éves juttatásban részesülhet meghatározott juttatási program alapján, ha a legmagasabb a 215 ezer dollár vagy a legnagyobb átlagos fizetés 100 százaléka, amelyet egy egymást követő hároméves időszak alatt szerzett. (A meghatározott juttatási programok sokkal magasabb határa lehetővé teszi a munkáltatók számára, hogy olyan nyugdíjat finanszírozzanak, amely a nyugdíjas munkavállaló életében marad.)
A hagyományos vagy a Roth IRA-k
Ha további nyugdíj-mentési módokat keres, akkor az Egyéni Nyugdíjszámla bárki számára nyitva áll (bár a Roth IRA-k jövedelemkorlátozás alá esnek). A hagyományos vagy a Roth IRA-k más tervekkel kombinálva is használhatók, de szem előtt tartva, hogy a hagyományos IRA-hozzájárulások összege levonható a jövedelemadóiról, csökkenthető. Az IRA hozzájárulási korlátja 2017-ben 5,500 dollár (6500 dollár 50 évnél idősebb).
összefoglalás
A kisvállalkozásnak nem kell kis előnyöket jelentenie. A speciális nyugdíjazási tervek lehetővé teszik a biztonságos nyugdíjazáshoz való felkészülést, ugyanakkor a vállalkozói szellem ápolását is szolgálja. További információ a kisvállalkozások számára rendelkezésre álló különféle nyugdíjazási tervekről: IRS 560 publikáció, nyugdíjazási tervek a kisvállalkozások számára vagy a Small Business Retirement Plan források listája.