Ebben a cikkben jobban megvizsgáljuk, hogyan kezeljük az osztalékokat a nemzetközi befektetések terén, és hogyan lehet a befektetők maximalizálni jövedelempotenciálukat.
Osztalékadó-visszatartás
Az amerikai osztalékkészletekbe való befektetés meglehetősen egyszerű folyamat. Miután megkaptad az osztalékokat a saját készletedből, beveszed őket az adóbevallásodra, és jövedelemadót fizetsz. Ha adókedvezményes számlán tartják őket, mint egy IRA , akkor nem fizetnek adót. Sajnos az idegen osztalék készletek egy kicsit bonyolultabbak.
A különbség az, hogy egy külföldi társaság által fizetett osztalék adóköteles lehet az adott társaság székhelye szerinti országban. Elméletileg ez azt jelenti, hogy minden olyan országra vonatkozóan külön adóbevallást kell benyújtania, amelyben osztalékot kap. Az osztalékadó-kamatok maguk is országonként különböznek, ami azt jelenti, hogy kérje az ügynököt a pontos díjakért.
A jó hír az, hogy egyes országok megállapodást kötöttek az Egyesült Államokkal, hogy a folyamatot sokkal könnyebbé tegyék, de ezek a megállapodások az országtól függően változnak, és a befektetőknek minden befektetés előtt konzultálniuk kell egy adószakértővel.
Más esetekben az Egyesült Államok IRS adójóváírást kínál a befektetőknek, hogy ellensúlyozzák a külföldi adóhatóságoknak fizetett összegeket.
Külföldi adókedvezmények használata
Az Egyesült Államok Belső Bevételi Szolgálata ( Foreign Internal Revenue Service, IRS) külföldi adójóváírást vagy részletezett levonást kínál külföldön egy külföldi jövedelemforrásra felhalmozott adókra, amelyek ugyanazon jövedelemre kivetett USA adóból származnak, például részvény-osztalékként .
Nevezetesen, ezek az adójóváírások csak az USA-ban fizetett adók ellensúlyozására alkalmazhatók, így egyes nyugdíjasok nem részesülhetnek előnyben.
Általában a 300 dollárnál kevesebb külföldi adójóváírásban részesülő befektetők közvetlenül az 1040-es nyomtatványon is benyújthatják a jóváírást, ha a szóban forgó részvényeket egy hagyományos ügynöki számlán tartják, és kapott egy 1099-DIV nyomtatványt, amely tartalmazza a fizetett külföldi adókat. Ellenkező esetben szükséges lehet az 1116-as nyomtatvány benyújtása az adójóváírás kérelmezése és az 1040-es nyomtatványhoz való csatolásához.
Végül a külföldi adójóváírás bizonyos körülmények között nem alkalmazható. Először is, a hitel nem haladhatja meg a külföldi jövedelemforrásait és a világ összes adóköteles jövedelmét. Másodszor, bizonyos országok, amelyek nem állnak jó viszonyban az Egyesült Államokkal, nem jogosultak a külföldi adójóváírásra, beleértve azokat az országokat is, amelyekkel az Egyesült Államok háborúzza például.
Nyugdíjalap számlák
Azok a nyugdíjas számlák, mint a 401 (k) s, az IRA-k és a Roth IRA-k , különös figyelmet kell fordítaniuk ezekre a kérdésekre. Mivel nincs osztalékadó az Egyesült Államokban, az ilyen számlák osztalékkészleteire visszatartott külföldi adók örökre elvesztek. Azokban az országokban, ahol az osztalékadó meghaladhatja a 20% -ot, ez jelentősen csökkentheti a tényleges osztalékhozamot .
Vannak olyan országok, amelyek nem oszlanak el osztalékra kivetett adót, vagy különleges rendelkezéseket tartalmaznak az amerikai befektetők számára. Ennek eredményeképpen az adóelőnyös számlákkal rendelkező befektetők korlátozhatják külföldi osztalékalapú befektetéseiknek ezeket az országokat.
Adószerződések és végleges megjegyzések
A legtöbb ország adóegyezményt kötött az Egyesült Államokkal, ami segíthet a külföldi osztalékban lévő befektetők adóterhének csökkentésében. De egyes esetekben az adókulcsok eltérhetnek az ügynöktől az ügynökökig, mivel minden brókernek dokumentációt kell benyújtania a külföldi hatóságokkal. Bizonyos esetekben az egyéni befektetők választhatják, hogy ezt az útvonalat kedvezményes áron kapják.
Végül az idegen osztalékkészletek lehetnek a befektetők számára trükkösek. De általában fontos megemlíteni néhány kulcsfontosságú pontot, amikor külföldi osztalékkészleteket fektet be:
- Az Egyesült Államok külföldi adójóváírást ajánl azoknak a befektetőknek, akik kettős adóztatás mellett kockáztatják, osztalékadó fizetése mind egy külföldi országba, mind az Egyesült Államokba
- A nyugellátási számlák nem jogosultak a külföldi adójóváírásra , mivel másképpen nem tartoztak az Egyesült Államok adójába
- A befektetőknek fel kell kérniük a brókereiket, hogy megismerjék az osztalékadó-kamatlábakat a különböző országokban, mivel az árak országonként és még pénzügyi intézményenként is eltérőek.
- A befektetők egyidejűleg konzultálhatnak egy adószakértővel is, hogy megismerhessék, hogy ezek az adózási kérdések miként befolyásolják sajátos helyzetüket a jövedelembefektetések terén.