A legtöbb embernek kevés tapasztalata van arról, mi történik, miután a szerettük meghal, és az utódügynököként nevezték el őket, akik felelősek lesznek a szeretett Revocable Living Trust rendezéséért. Ennek az útmutatónak az a célja, hogy általános áttekintést nyújtson arról a hat lépésről, amely a Megbízó halála után rendezheti, majd megszüntetheti a Revocable Living Trust- ot .
01 Leltár
A Revocable Living Trust elszámolásának első lépése az összes elhunyt eredeti birtoktervezési dokumentuma és egyéb fontos iratainak felkutatása. Eltekintve az eredeti Revocable Living Trust megállapodás megtalálásától és a bizalmi módosításoktól, meg kell találnia az elhunyt eredeti Pour-Over Will- jét is.
Ezen túlmenően az elhunyt esetleg elhagyta az írásos temetést, a hamvasztást, a temetést vagy az emlékezési utasításokat, valamint egy személyes vagyonmegállapodást . Minden eredeti dokumentumot biztonságos helyen kell tárolni mindaddig, amíg nem adható át a bizalmi ügyvédnek.
Az elhunyt egyéb fontos iratai tartalmazzák az elhunyt eszközeire vonatkozó információkat, beleértve a bank- és ügynöki kimutatásokat, az állomány- és kötvénybizonyítványokat, az életbiztosítási kötvényeket, a vállalati nyilvántartásokat, az autó- és hajócímeket és az ingatlanügyleteket; valamint az elhunyt tartozásairól, beleértve a közüzemi számlákat, a hitelkártya számlákat, a jelzálogokat, a személyi kölcsönöket, az orvosi számlákat és a temetési számlát. Lásd: Milyen dokumentumok szükségesek, miután valaki meghal? a konkrét dokumentumok részletes listáért.
Miután megtalálta az összes fontos dokumentumot, olvassa el a Revocable Living Trust-ot, hogy meghatározza a konkrét rendelkezéseket. A bizalom áttekintésekor vegye figyelembe az alábbiakat: - az elhunyt temetésére, hamvasztására vagy temetésére vonatkozó speciális utasításokat; aki megkapja az elhunyt személyi hatásait; aki bármilyen konkrét hagyatékot kap; aki megkapja az elhunyt maradéktalan bizalmát; aki az utód megbízottként (vagyonkezelőként) van kinevezve, aki megbízik a bizalom rendezésében, és aki minden olyan tröszt tulajdonosa, akinek a megbízottja van, és amelyet a Trustmaker halála után kell létrehozni; a megbízás aláírásának időpontja és helyszíne; és aki aláírta a bizalmat tanúként és közjegyzőként.
A Revocable Living Trust olvasása mellett és összefoglalva, hogy mit mond, olvassa el az elhunyt pénzügyi dokumentumait, és írja le, hogy mi az örökös tulajdonosa és tartozott, hogy az egyes javak címei (a megbízó nevében , a Trustmaker egyedi nevében , mint közös bérlő , vagy közös neveken valaki mással), és a kimutatással rendelkező vagyont és adósságot illetően az eszköz vagy adósság értékét a nyilatkozatban és a nyilatkozat időpontjában. Ezenkívül az elhunyt hároméves jövedelemadó-bevallást kell elhelyezni, és félre kell helyezni.
Miután az elhunyt fontos dokumentumait rendszerezték, a következő az, hogy megbizonyosodjon egy bizalmi ügyvivővel annak megállapítására, hogy szükséges-e a gyilkosság, és ha az ügyvéd segítségére lesz szükség a bizalom rendezéséhez.
02 Találkozz bizalmi ügyvédtel
Miután az elhunyt jogi dokumentumait és más fontos iratokat rendezték át, a Revocable Living Trust letelepedésének következő lépése egy bizalmi ügyvédtel való találkozás, annak meghatározása érdekében, hogy szükséges-e a gyorsteszt elvégzése, és ha az ügyvédi segítségre lesz szükség, majd megszünteti a bizalmat.
Ha bizonyítási kérelemre lesz szükség, akkor olvassa el a Step by Step útmutatót a Probate Estate megnyitásához és a Step by Step Guide to Estate Probattáláshoz részletes információkért a gyilkossági eljárásról. Lásd: Meg kell-e bérelnie egy ügyvédet a Revocable Living Trust megegyezéséhez? annak érdekében, hogy felsorolja azokat az okokat, amelyek miatt egy bizalmi ügyvédre szükség lehet a bizalom rendezéséhez.
Miután eldöntötted, hogy szükség van-e a gyámhatóságra, és még ha nem is, ha szüksége lesz az ügyvéd segítségére a bizalom rendezésére, akkor a következő lépés az összes elhunyt vagyonának halálozási értékeinek megállapítása.
03 Értékelje az elhullott személy eszközeit
Miután találkozott egy bizalmi ügyvéddel, a bizalom elbírálásának következő lépése az összes elhunyt vagyonának halálozási értékeinek megállapítása.
Minden olyan pénzügyi intézményt, ahol az elhunyt vagyona található, fel kell venni a kapcsolatot a halál értékének megszerzéséhez. Az olyan ingatlanok, mint az ingatlan, az ékszer, az alkotás, a gyűjtemények és a szoros tulajdonban lévő vállalkozások személyes vagyonát értékelni kell egy szakmai értékbecslőtől.
Felhívjuk a figyelmet arra, hogy az összes elhunyt vagyonának értékét meg kell állapítani, beleértve a bizalomon kívül esőeket is, annak megállapítása érdekében, hogy tartozásadó és / vagy öröklési illeték tartozna- e. A bizalomon kívül eső eszközök közé tartozhatnak azok is, amelyek a teljes vagy a túlélő hozzátartozó bérlői tulajdonában lévő bérleti díjak, a halálesetek után fizethetők, vagy a halálos számlára történő átutalás és az életbiztosítás, az IRA-k, a 401 (k) és a járadékok nevezett kedvezményezettek. Lásd: Melyek a nem meggyengült eszközök és azok az ingatlanodban vannak? hogy meghatározták, hogy az elhunyt tulajdona, ha van ilyen, a nonprobate eszközök.
Miután a halál értékének időpontját az elhunyt vagyona után határozták meg, a következő lépés az elhunyt végső számlájának és a bizalom kezelésének folyamatos költségeinek megfizetése.
04 Fizetési számlák és költségek
Az utódügynöki feladata annak megállapítása, hogy milyen számlákkal jár az elhunyt a halál időpontjában, eldönteni, hogy a számlák jogosak-e, majd fizeti a számlákat. Az örökös megbízott felelős lesz a bizalom kezelésének folyamatban lévő költségeiért, úgymint a jogi díjak, a számviteli díjak, a közüzemi szolgáltatások, a biztosítási díjak, a jelzálog-kifizetések és a háztulajdonos vagy társas társulás díjai.
Miután az utódügynök megbízta az elhunyt végleges számláit, és ellenőrzi a bizalmi költségeket, a következő lépés az esetleges esedékes jövedelemadók és ingatlanadók megfizetése.
05 Adófizetések
Miután az utódügynök megbízta a végső számlákat, és a folyamatban lévő bizalmi kiadások ellenőrzése alatt áll, a bizalom elszámolásának következő lépése minden jövedelemadó és haláleset megfizetése.
Az örökös megbízottnak elő kell készítenie és be kell vinnie az elhunyt végső szövetségi és / vagy állami jövedelemadóját, és meg kell fizetnie az esetlegesen esedékes adókat időben. A végső szövetségi jövedelemadó visszatérítés az elhunyt halálának évét követő év április 15-éig esedékes.
Az elhunyt végső jövedelemadó-bevallásán kívül, ha a vagyon a közigazgatás során jövedelmet szerez, akkor az utódügynöknek elő kell készítenie és benyújtania az összes előírt szövetségi ingatlanadó-bevallást ( IRS Form 1041 ), valamint minden szükséges állami tulajdonot jövedelemadó-bevallások.
Ha az elhunyt birtoka adóköteles a szövetségi és / vagy állami adótörvényben, akkor az utódügynök megbízja a szövetségi ingatlanadó-bevallás (IRS 706-os formanyomtatvány) és / vagy állami adótartozás és / vagy állami öröklés adóbevallás, majd az adószám (ok) kifizetése.
Felhívjuk figyelmét, hogy bizonyos bizalomra lehet szükség a szövetségi ingatlanadó-bevallás benyújtásához, annak ellenére, hogy nem esedékes az ingatlanadó. Lásd: Mikor van szükség a szövetségi ingatlanadó visszatérítésére? hogy meg kell-e határozni, hogy a 706-os nyomtatványt el kell-e kérni az elhunyt bizalmához.
Lásd: Milyen típusú adókra van szükség, miután valaki meghal? mint az esedékes különböző típusú adók és az adóbevallások, amelyeket be kell nyújtani.
Miután a jövedelemadó- és ingatlanadó-kiadások teljes összegét megoldották, a birtok rendezésének végső lépése az, hogy elosztják a bizalom kedvezményezettjeinek maradékát, és megszüntessék a bizalmat.
06 Elosztása és befejezése
Általában az első kérdés, amelyet a kedvezményezettek kérnek az utódügynökötől: " Mikor kapom meg az örökség ellenőrzését? " De sajnos a kedvezményezettek számára a fennmaradó bizalmi eszközök elosztása a kedvezményezettek számára az utolsó lépés a Revocable Élő bizalom.
Mielőtt elosztja a tröszt kedvezményezettjeit, az utódügynöknek meg kell bizonyosodnia arról, hogy a bizalom kezelésének minden költsége (és a gyanús ingatlan, ha van ilyen) és minden adót megfizetett, vagy hogy elegendő eszközt különítettek el fizetni a végső számlák és adók.
Ellenkező esetben, ha az utódügynök úgy dönt, hogy elosztja a kedvezményezetteket, de a költségek később jönnek létre, akkor az utódügynököt ki kell fizetnie a saját zsebéből.
Ezenkívül, ha szükségessé válik az elhunyt egyes vagyonának gyanúja, akkor a kedvezményezetteknek meg kell várniuk, amíg a bűnvádi birtok zárt marad, és a gyámolási eszközök átkerülnek az utódügynökhez, mielőtt a bizalom megszüntethető, és a kedvezményezettek megkaphatják örökségüket.
Ha a bizalom kezelése várhatóan több mint egy évig tart, akkor az utódügynöknek szorosan együtt kell működnie a bizalmi ügyvivővel és a könyvelővel ahhoz, hogy elegendő eszközt helyezzen félre a folyamatban lévő bizalmi költségek kifizetéséért, majd terjessze a kedvezményezetteknek több szakaszok helyett egy összegben.