Hogyan befolyásolhatja az adók örökségét?
Egy közös kérdés, amely felmerül, amikor egy ingatlan vagy bizalom kedvezményezettjével beszélek, az, hogy a kedvezményezettnek meg kell-e fizetnie adót az örökségért.
A kérdés megválaszolása előtt a kedvezményezettnek meg kell értenie, hogy az "adók" kifejezés valójában három különböző adótípusra terjed ki: örökösödési adó , ingatlanadók és jövedelemadók .
Az öröklési adók, az ingatlanadók és / vagy a jövedelemadók hatálya számos tényezőtől függ, függetlenül attól, hogy az örökséget öröklési illeték alá vetik-e vagy sem, ezért külön kezeljük az ilyen típusú adókat.
Állami örökösödési adók
A legtöbb kedvezményezett számára jó hír, hogy soha nem kell aggódnia az öröklési adók miatt, mert jelenleg csak hat állam veszi fel őket - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey és Pennsylvania . Ezen túlmenően mindegyik államban a túlélő házastársnak átadott vagyontárgyak mentesülnek az örökösödési adók alól, és csak Nebraska és Pennsylvaniában gyűjti az öröklési illetékeket a gyermekeknek és unokáknak átadott vagyontól.
Tehát, ha az elhunyt örököse nem él Iowában, Kentucky-ban, Maryland-ban, Nebraska-ban, New Jersey-ben vagy Pennsylvania-ban, vagy bármelyik ilyen államban saját tulajdonban van, akkor nem fog örökölési adót fizetni.
Még akkor is igaz, ha az örökölõ személy az élõlény hat ország egyikében él.
És még akkor is, ha az elhunyt egy vagy több ilyen államban élt volna, vagy egy vagy több tulajdonában lévő ingatlan tulajdonában állt, az öröklõhöz fûzõdõ kapcsolatától függõen lehet, hogy nem tartozol az öröklési illetékhez. Továbbá általában az öröklési illetéket is be kell fizetni, mielőtt átveheti az öröklési csekket, így a fizetett összeg már csökkenthető az esedékes adókkal.
Az állami örökösödési adózási táblázat rövid áttekintést nyújt az öröklési adótörvényekről azokról a hat államról, amelyek összegyűjtik őket, míg az egyes államokhoz kapcsolódó fenti hivatkozások részletes információkat tartalmaznak az egyes államok öröklési adójogi szabályairól.
Állami Adó Adók és Szövetségi Ingatlan Adók
A jó hír az, hogy a szövetségi ingatlanadó-célokra a 2014-es ingatlanadó-mentesség 5.340 ezer dollár volt, és a 2015-ös ingatlan adómentessége 5.430 ezer dollár. Így ha az elhunyt örökhagyó birtokát a halál évének megfelelő mentességi összegénél alacsonyabbra becsülik, akkor nem tartozol a szövetségi ingatlanadóknak .
Jelenleg csak egy maroknyi joghatóság gyűjti össze őket - Connecticut , Delaware , Columbia , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont és Washington . Tehát, az állami örökösödési adóhoz hasonlóan, ha az örökhagyó, akit örökölsz, nem élt ezen államok egyikében sem vagy ezen ingatlanok bármelyikének tulajdonában, akkor sem állami tulajdonban lévő adók nem tartozol, akkor sem az örökség átvétele , az egyik ilyen állapotban él .
Másrészről, ha az elhunyt egy vagy több ilyen államban élt, vagy ingatlan tulajdonában van, akkor az ingatlan értékének meg kell haladnia az állami ingatlan adómentességét, mielőtt minden állami adót fizet.
Jelenleg az állami ingatlanadó-mentességek a New Jersey-i 675 000 $ -tól kezdve a Delaware és Hawaii 5,430,000 dollárig terjednek. De még akkor is, ha a birtok állami adót fizet, általában ezeket az adókat meg kell fizetni, mielőtt megkapja az öröklési csekket, így a fizetett összeg már csökkenthető az esedékes adókkal.
Az Állami Adók Adó- és Mentességi Chartája felsorolja az aktuális államadó-adómentességeket a birtokukban lévő joghatóságok között, míg az egyes államokhoz kapcsolódó fenti linkek részletes információkat adnak az egyes államok adójogi törvényeiről. Továbbá a 2015-ös Állami halálozási adó-diagramom felsorolja a mentességeket a legmagasabb halálozási adókulcsokkal együtt.
Állami jövedelemadó és szövetségi jövedelemadó
Általánosságban elmondható, hogy az öröklés önmagában nem tekinthető jövedelemnek, így nem kell jelentenie az örökséget az állam vagy a szövetségi jövedelemadó-bevallás tekintetében .
Azonban az örökölt tulajdonságnak lehetnek beépített jövedelemadó következményei. Például, ha hagyományos IRA-t vagy 401 (k) -et örököljön, akkor az év folyamán minden egyes, az IRA-ra vagy a 401 (k) -re bízott disztribúciókat be kell számolnia a szokásos szövetségi jövedelem, amit az elosztásokon átvesz.
A nyugdíjazási elszámolásokon kívül, ha Ön örökölte az IRA vagy a 401 (k) körzeten kívül álló vagyontárgyakat, akkor az ingatlan vagy készlet eladása évében tőkenyereség adót vethet ki a az örökölt érték az ingatlan (amely kap egy " fokozta alapja " a halál időpontjától) szemben a kapott eladási árat. Például, ha egy házat örökölsz, amely 100 000 dollárra esik az elhunyt halálának napján, de néhány évvel később megfordulod és eladod a házat 150 000 dollárért, akkor 50 000 dollárért tőkenyereség adót kell fizetnie.
A külföldiekről származó ajándékokról és örökségről szóló megjegyzés
Ha amerikai állampolgár vagy rezidens idegen vagy, és ajándékot vagy örökséget kapsz egy külföldiektől, akkor tudnia kell, hogy vannak különleges jelentési kötelezettségek, amelyeket a külföldi ajándék vagy öröklés tekintetében szövetségi adózási célokra kell követni: Meg kell jelentenie a Külföldieknek az IRS-hez beérkezett ajándékokat vagy örökségeket?
Az örökösödési adó alsó sorozata
Számos téves elképzelés létezik az adókról és az örökségről. Ha nem vagy biztos benne, hogy adót kell fizetnie az örökölt vagyonára, akkor az adóbevallás elött jóval az ingatlanügynököt vagy a könyvelőt kell folytatnia.