A bizalom megváltoztatásához vagy módosításához
Revocable Living Trusts
A visszavonható élhető bizalom , amelyet visszavonható bizalomnak , élhető bizalomnak vagy az inter vivos-bizalomnak is neveznek, egyszerűen egyfajta bizalom, amely bármikor megváltoztatható.
Más szóval, ha más gondolatai vannak a bizalomra vonatkozó rendelkezésről, vagy megváltoztatják azt, hogy ki kell a bizalom kedvezményezettje vagy megbízottja, akkor a bizalom feltételeit módosíthatja a bizalmi módosítás révén. Vagy ha úgy döntesz, hogy egyáltalán nem szeretsz valamit a bizalomról, akkor visszavonhatja a teljes megállapodást, vagy módosíthatja a teljes tartalmat egy bizalmi módosítás és újramegállapítás révén .
Mivel a visszavonható élettársak olyan rugalmasak, miért nem vonható vissza minden bizalom? A visszavonhatatlan bizalom hátránya, hogy a bizalomra finanszíroztatott eszközök továbbra is a saját vagyonának tekinthetők a hitelező és a vagyonadóztatás szempontjából. Ez azt jelenti, hogy egy visszavonható bizalom nem nyújt hitelezők védelmét, ha beperelte, az összes bizalmi vagyontárgyat a Medicaid tervezési céljainak tekintik, és a halál időpontjában a bizalom nevében tartott minden eszköz mindkettőre vonatkozik az állami ingatlanadók és a szövetségi ingatlanadók és az állami örökösödési adók.
Tehát miért kellene visszavonható élettartamot használni a birtok tervében ? Három fontos okból:
- A mentális rokkantság megtervezése - A Revocable Living Trust nevében tartott vagyontárgyat, amikor egy személy szellemileg fogyatékos, fogyatékossági vagyonkezelője a bírósági felügyelet alatt álló gyám vagy konzervátor helyett.
- A bizonylat elkerülése érdekében - A Revocable Living Trust nevében tartott vagyontárgyak a haláleset idején közvetlenül a bizalmi egyezményben megnevezett és a nyomozati eljáráson kívüli kedvezményezettekre vonatkoznak .
- A tulajdon és a kedvezményezettek magánéletének védelme érdekében, miután meghalsz . Azáltal, hogy elkerüld a gyanúsítmányt visszavonható élettartammal, a bizalmi megállapodása magánjogi dokumentum marad, és elkerülni, hogy a világ minden tájáról nyilvános nyilvántartást lásson és olvashasson. Meg fogja őrizni a vagyonát, és eldöntötte, hogy hagyja el a birtokon egy családi házat. Ezzel ellentétes az utolsó akarat és végrendelet , amelyet bevallottak a nyomozásra - nyilvános bírósági nyilvántartássá válik, amelyet bárki láthatja és olvashat.
Visszavonhatatlan bizalom
A visszavonhatatlan bizalom egyszerűen egyfajta bizalom , amelyet a megállapodás aláírása után nem lehet megváltoztatni, vagy olyan visszavonható bizalom, amely a megbízása alapján visszavonhatatlanná válik, miután a Trustmaker meghal vagy egy másik konkrét időpont után. Lásd azonban a Lehetséges visszavonhatatlan bizalom megváltoztatását? további információkért olyan helyzetekről, amelyekben a visszavonhatatlan bizalom megváltozhat.
A tipikus visszavonható élettartammal visszavonhatatlan, amikor a Trustmaker meghal, és úgy tervezhető meg, hogy különálló visszavonhatatlan trösztökre bomlik egy túlélő házastárs javára, például az AB Trusts vagy az ABC Trusts használatával vagy több visszavonhatatlan élettartammal bízik a gyermekek vagy más kedvezményezettek javára.
A visszavonhatatlan trösztök számos formát ölthet, és felhasználható különféle birtoktervezési célok eléréséhez:
- Adócsökkentés
A visszavonhatatlan trösztök, mint például a visszavonhatatlan életbiztosítási trösztök , általánosan használják az ingatlan értékének eltávolítására az egyik személy birtokán, így az ingatlan nem adóztatható, ha a személy meghal. Más szóval, az a személy, aki vagyonát visszavonhatatlan bizalomgá varázsolja, átruházza ezeket a vagyontárgyakat a bizalom megbízottjára és kedvezményezettjeire, hogy az illető már ne birtokolja az eszközöket. Így, ha az illető már nem birtokolja az eszközöket, akkor nem adóztatható, ha a személy később meghal.
Mint már említettük, az AB azon bízik, hogy a túlélő házastárs javára jönnek létre, visszavonhatatlanok, és így teljes mértékben kihasználhatják az elhunyt házastárs adómentességét az ingatlanadóból a B-bizalom finanszírozásával, a vagyonadóval vagy annak alatti értékkel mentességet. Ezután, ha az elhunyt házastárs birtokának értéke meghaladja a vagyonadó alóli mentességet , az A Trustt a túlélő házastárs javára finanszírozza , és az ingatlanadók fizetését a túlélő házastárs halála után halasztják el .
Az ABC-alapokat olyan házaspárok használhatják , akik olyan államban élnek, amely állami adót fizet , és az állami ingatlan adómentessége kisebb, mint a szövetségi ingatlan adómentesség . Például Massachusettsben az állami ingatlanadó-mentesség csak 1 millió dollár, szemben a jelenlegi szövetségi 5,34 millió dolláros adómentességgel, így Massachusettsben az első $ 1 millió költözik be a B Trustbe, a következő 4,34 millió dollár kerül a C trust-ba, és minden, ami meghaladja az 5,34 millió dollárt, az A Trust-be kerül.
- Eszközvédelem
A visszavonhatatlan bizalom másik gyakori alkalmazása az, hogy biztosítsa az eszközök védelmét a Trustmaker és a Trustmaker családja számára. Ez ugyanúgy működik, mint egy visszavonhatatlan bizalom felhasználása az ingatlanadók csökkentésére - az eszközök visszavonhatatlan bizalomba helyezésével , a Trustmaker teljes mértékben felmenti a bizalmi eszközöket és így a bizalmi eszközök nem a Trustmaker hitelezője vagy a Medicaid tervezése számára elérhető erőforrás elérhető. Azonban a Trustmaker családja lehet a visszavonhatatlan bizalom kedvezményezettje , ezáltal továbbra is pénzügyi támogatást nyújtva a családnak, de a hitelezők elérhetetlenségén kívül. Vannak olyan visszavonhatatlan trösztök is, amelyeket önálló nyugdíjas bízóknak vagy olyan belföldi vagyonvédelmi trösztöknek neveznek, amelyek egyes államokban - beleértve az Alaszkát, Delaware-t, Nevadát és Tennessee-et - hitelezők védelmét kínálják, és lehetővé teszik, hogy a Trösztbiztos legyen a kedvezményezettje .
A fent említettek szerint a Trustmaker túlélő házastársa vagy más kedvezményezett javára létrehozható különféle visszavonhatatlan trösztök , amelyeket a Revocable Living Trust megbízásából létrehoztak, megtervezhetők úgy, hogy a vagyonkezelői vagyonvédelmet nyújtsanak.
- Jótékonysági ingatlan tervezés
A visszavonhatatlan bizalom másik gyakori alkalmazása a jótékonysági birtokon való megteremtés , például egy jótékonysági fennmaradó bizalom vagy jótékonysági vezető bizalom révén valósítható meg. Ha a Trustmaker az eszköz kezdeti átruházását élettársi bizalomvá változtatja , akkor a Trustmaker jótékonysági jövedelemadó-levonást kap az átruházás évében. Vagy ha az eszközöknek a jótékonysági bizalomba való első átadása a Trustmaker halála után nem következik be, akkor a Trustmaker birtoka jótékonysági adólevonást kap.